Проблемы с возмещением НДС у контрагента

Добрый день, клерки!
Ситуация следующая: наш покупатель из Иркутска подал за 2 квартал НДС к возмещению и им отказали к возмещению в виду того, что наша организация не предоставила документы во встречной проверке и не находится по юрадресу.

В свою очередь наша организация не получала никаких запросов по предоставлению документов и поэтому их и не предоставляла.
Покупатель ругается, кричит.

Что делать нам в такой ситуации? Идти в свою налоговую и выяснять? К кому идти? К своему инспектору?

о что данная ситуация может вылиться - по юрадресу орг-ция не находится, этот адрес на почтовом обслуживании.

Подскажите пож-та.
Я первый раз в такой ситуации, так как раньше с НДС не сталкивалась.

Заранее благодарю.

Возместите покупателю сумму, эквивалентную отказанной.

Вы серьезно?! А на каком основании?
Все документы подтверждающие наши финансово-хозяйственные отношения с покупателем мы можем предъявить.

Цитата:

---

Сообщение от Просто Мария

А на каком основании?

---

покупатель всегда прав...
Идите в налоговую и просите встречную проверку

Отвечу сама себе - все оказалось намного проще - позвонила в инспекцию в отдел встречных проверок - оооочень любезная инспектор все проверила, требование нашла, оно действительно отправлялось, но почему-то до нас не дошло. Посоветовала установить электронную связь с ними для упрощения документооборота.
Завтра еду в налоговую - забирать копию требования.
Надеюсь на благополучное для всех разрешение этой ситуации.

можно подумать, что ваше рвение каким то образом поможет вашему контрагенту

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

можно подумать, что ваше рвение каким то образом поможет вашему контрагенту

---

а почему не поможет?
и не поможет по Вашему в чем?

Потому, что

Цитата:

---

Сообщение от Просто Мария

им отказали к возмещению

---

покупатель же наверняка напишет возражения.. а они в это время доки по встречке передадут..

потому что при желании отказать в возмещении найдутся и другие поводы

Цитата:

---

Сообщение от Andyko

потому что при желании отказать в возмещении найдутся и другие поводы

---

Покупатель утверждает, что возмещает НДС уже не первый раз и у них в городе это обычная практика, по крайней мере в той налоговой, в которой они состоят на учете...
Но вопрос не в этом...

Сегодня забрала требование и честно говоря была немного шокирована - думала попросят только счета-фактуры, договора, накладные, книги продаж, но попросили еще много чего еще, что вызывает у меня трудности, например:

- документы, подтверждающие оплату НДС по оказанным услугам (реализованным товарам), в т.ч. платежные документы, акты сверок, протоколы зачета взаимной задолженности и т.д. - это что за документы такие - платежки по оплате товара покупателем, с указанием в них суммы НДС? акты сверки тоже есть - прикладывать?; зачета взаимной задолженности нет.

- регистры бухгалтерского учета, отражающие факт реализации ТМЦ, оплаты, уплаты НДС в бюджет по данным операциям - это что имеется в виду?

- пояснительная записка о фактической схеме движения товара от поставщика к покупателю - что за зверь такой? кто-нибудь сталкивался с ним? как ее составлять?

Заранее благодарю, всех откликнувшихся!

да, еще момент хотела уточнить - срок представления документов 5 дней - рабочих или календарных?

[QUOTE=Просто Мария;53983784]

- документы, подтверждающие оплату НДС по оказанным услугам (реализованным товарам), в т.ч. платежные документы, акты сверок, протоколы зачета взаимной задолженности и т.д. - это что за документы такие - платежки по оплате товара покупателем, с указанием в них суммы НДС? акты сверки тоже есть - прикладывать?; зачета взаимной задолженности нет.

- регистры бухгалтерского учета, отражающие факт реализации ТМЦ, оплаты, уплаты НДС в бюджет по данным операциям - это что имеется в виду?

- пояснительная записка о фактической схеме движения товара от поставщика к покупателю - что за зверь такой? кто-нибудь сталкивался с ним? как ее составлять?

посмотрите внимательно в требовании по какой статье просят предоставить документы, скорее всего по ст. 93.1НК РФ, если при истребовании информации у контрагента проверяемого налогоплательщика налоговые органы потребуют представить конкретные документы, контрагент может их не представлять, так как это требование неправомерно, что подтверждается судебной практикой (постановления ФАС ЗСО от 04.08.2008 № Ф04-3684/2008(6766-А75-14), ФАС ДВО от 20.05.2009 № Ф03-2111/2009, ФАС ЦО от 09.08.2010 по делу № А68-13557/09).Законодательство не содержит конкретного перечня информации, которую могут запросить налоговые органы (письма Минфина России от 11 октября 2007 г. № 03-02-07/1-438, ФНС России от 25 июля 2007 г. № 06-1-04/496@). Но при всем этом должно соблюдаться требование: запрашиваемая информация должна касаться предмета проверки, изучаемой конкретной сделки.
Если запрашиваемая информация относится к конкретной сделке, то приводятся еще и данные, позволяющие ее идентифицировать.

Цитата:

---

Сообщение от эллик

посмотрите внимательно в требовании по какой статье просят предоставить документы, скорее всего по ст. 93.1НК РФ, если при

---

да именно по этой статье ст.93.1

но мне не совсем понятен Ваш ответ - означает ли он что не нужно ничего выдумывать если этому нет конкретного обозначения в требовании?

Цитата:

---

Сообщение от Просто Мария

- документы, подтверждающие оплату НДС по оказанным услугам (реализованным товарам), в т.ч. платежные документы, акты сверок, протоколы зачета взаимной задолженности и т.д. - это что за документы такие - платежки по оплате товара покупателем, с указанием в них суммы НДС? акты сверки тоже есть - прикладывать?; зачета взаимной задолженности нет.

- регистры бухгалтерского учета, отражающие факт реализации ТМЦ, оплаты, уплаты НДС в бюджет по данным операциям - это что имеется в виду?

- пояснительная записка о фактической схеме движения товара от поставщика к покупателю - что за зверь такой? кто-нибудь сталкивался с ним?

---

-копии платежных поручений от покупателя
-карточка счета 62, анализ счета 68.02
-написать, как доставлялся товар. Самовывоз, или вы заказывали транспортной компании доставку или как либо еще

Цитата:

---

Сообщение от Зета

-карточка счета... анализ счета...

---

А это что за звери такие?

Цитата:

---

Сообщение от Просто Мария

о фактической схеме

---

а еще интересно какая схема бывает :wow: обожаю читать требования налоговиков.. каждый раз все веселее и веселее

Цитата:

---

Сообщение от mvf

А это что за звери такие?

---

Регистры бухгалтерского учета

ааа... в смысле самостоятельно разработанные? Ну так о них не все же обязаны знать...

В смысле проще дать, чем объяснить почему нет

Если у меня нет разработанным кем-то регистров - почему я должен их дать?

Т.е. совсем нет никаких регистров бухучета?

Именно вот этих

Цитата:

---

карточка счета... анализ счета...

---

- нет.

У автора вопроса, возможно, по случайному совпадению, именно эти

Это я к тому, что если не предоставлять лишние, кем-то разработанные регистры - за это ничего не будет.

Спасибо, все откликнувшимся.
Я правильно понимаю, что все эти документы представляются только по проверяемому контрагенту?

По срокам подскажите кто-нибудь - 5 дней для представления документов календарных или рабочих?

И еще просят документы по нашему поставщику - кто он, договора-контракты, счета-фактуры, книгу покупок - выборку тоже делаем строго по запрашиваемому периоду и выписку из книги только касаемо поставщика?

Я бы и по поставщику не стала предоставлять. Никак ваши деловые отношения с поставщиком не касаются деятельности проверяемого контрагента. Так и напишите в пояснительной записке.

ybocharova, а потом покупателю в вычете откажут. Бухгалтер не может принимать таких решений. На усмотрение руководителя

Просто Мария, Надеюсь, ситуация благополучно решилась?

Цитата:

---

Сообщение от Зета

-копии платежных поручений от покупателя
-карточка счета 62, анализ счета 68.02
-написать, как доставлялся товар. Самовывоз, или вы заказывали транспортной компании доставку или как либо еще

---

А подскажите, зачем предоставлять платежки? Нет, нет, я в курсе, раньше нужно было обязательно НДС оплатить поставщику, кроме прочих условий для вычета. А сейчас я вышла из декрета, работаем без НДС, но есть НДС транзитный. Стала изучать правовые базы, ст. 172 внимательно читаю. 1С поддержка вообще говорит:

"По общему правилу оплата товаров (работ, услуг), имущественных прав для вычета значения не имеет"

Так зачем тогда налоговой платежки? А если криво выделен НДС в пп, откажут в вычетах?

_Дарья, я тоже не понимаю, зачем налоговая просит платежки при встречке по покупателю. Как будто у самого покупателя их не может посмотреть. Но мне лично не жалко сделать копии платежек - пусть смотрят

Зета, да не то что жалко, и встречка для того и встречка, чтобы одни и те же документы у контрагентов смотреть) Просто я не пойму, для чего в данном случае платежки, если для вычета по НДС факт оплаты не важен. Или важен? Я тут в соседней ветке спрашивала, говорят, не важен)

Вообще я так сообразила, если я должна ставить к вычету счет-фактуру периодом, в который она выписана, соблюсти еще и условие по оплате имхо не всегда возможно. Видимо поэтому теперь это требование из законодательства убрали.. Раньше, ЕМНИП, счет-фактура в книге покупок регистрировалась по более поздней дате - дате сч/фактуры или дате оплаты.

Эх, что декрет с людьми делает)))

Постановление ФАС Северо-Западного округа от 24.12.2007 по делу N А13-1313/2007
Суд указал, что перечень истребуемых документов, касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика, законодателем не ограничен. Поэтому инспекция правомерно запросила у контрагента документы, подтверждающие уплату им налога в бюджет.
"Также правильный вывод сделан судами относительно того, что перечень истребуемых документов, касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика, законодателем не ограничен; норма статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации не препятствует налоговым органам реализовать право на истребование документов, необходимых для проведения камеральной налоговой проверки, какими-либо условиями, в том числе объемом запрашиваемой документации или мнением контрагента о необходимости или отсутствии необходимости в истребовании налоговым органом того или иного документа для целей осуществления камеральной проверки."

Цитата:

---

Сообщение от бух-та

Постановление ФАС Северо-Западного округа от 24.12.2007 по делу N А13-1313/2007
Суд указал, что перечень истребуемых документов, касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика, законодателем не ограничен. Поэтому инспекция правомерно запросила у контрагента документы, подтверждающие уплату им налога в бюджет.
"Также правильный вывод сделан судами относительно того, что перечень истребуемых документов, касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика, законодателем не ограничен; норма статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации не препятствует налоговым органам реализовать право на истребование документов, необходимых для проведения камеральной налоговой проверки, какими-либо условиями, в том числе объемом запрашиваемой документации или мнением контрагента о необходимости или отсутствии необходимости в истребовании налоговым органом того или иного документа для целей осуществления камеральной проверки."

---

вопрос не в правомерности требования налоговой предоставления платежных поручений, а в том, для чего они им, что там можно рассмотреть, и волноваться ли моим клиентам, которые ошиблись в платежке и не выделили в назначении платежа НДС..

_Дарья, при чем ваша платежка в случае невыделения НДС покупателем? Налоговая прекрасно видит это в их экземпляре платежки. Представите вы или нет, не имеет значения по данной ситуации

Зета, ну замечательно. Тогда уточню вопрос, что именно увидит налоговая в их экземпляре платежки? Зачем налоговой платежки в принципе, неважно с вашей стороны или с их. Что там можно разглядеть криминального? Тем более, что счет-фактура может даже быть не оплачена и платежки соответственно нет. Тогда что произойдет? Это я не то чтобы к вам вопрос обращаю, а к форуму, может быть кто-нибудь в курсе)

Ни на что не влияет отсутствие платежок. Просят как одно из подтверждений реальности сделки, возможно. Как и другие документы. Почему вас не смущает, что договоры спрашивают, а платежки смущают?

При чем здесь договоры? И почему они должны меня смущать? Договор - один из первых документов, который можно потребовать в данном случае. Поставка прописана в предмете договора, ставки, условия по НДС.

у меня конкретный вопрос для тех, кто сможет на него ответить - насколько критичны ошибки в платежках для применения вычетов по НДС и какие могут быть последствия, если неправильно в назначении выделить ставку?

вижу вашу тему - налоговая просит платежки, вот и стала задаваться вопросом, что они хотят там увидеть? реальность сделки - замечательно.

Меня смущало только неоднократное требование налоговой по встречке предоставления им актов оказания услуг "непосредственно в космическом пространстве" - по импорту товаров. Видимо допускали возможность импорта из "космического пространства"))

... прошерстила 1Ску, платежка от покупателя даже в программе никаких движений по регистрам НДСовским не делает, и в Помощнике по учету НДС отсутствует..

нафига налоговой платежки, для красоты, что ли?

Внимательно перечитала сообщения от ТС:

Цитата:

---

Сообщение от Просто Мария

- документы, подтверждающие оплату НДС по оказанным услугам (реализованным товарам), в т.ч. платежные документы, акты сверок, протоколы зачета взаимной задолженности и т.д. - это что за документы такие - платежки по оплате товара покупателем, с указанием в них суммы НДС? акты сверки тоже есть - прикладывать?; зачета взаимной задолженности нет.

---

Так что - при чем здесь реальность сделки? Вопрос первоначально и стоял о том, что НДС должен быть оплачен.

Могу предположить только, что требуют просто общий перечень документов, на все случаи, и исключительные тоже, когда для принятия к вычету нужна оплата, типа - возврат товара продавцу, изменение условий договора и возврат предоплаты...

Но почему - "подтверждающие оплату НДС по оказанным услугам (реализованным товарам)" Вот что меня напрягло!