Добрый вечер. Подскажите, если я ИП на ЕНВД (грузоперевозки), то при составлении декларации за 1кв2013 я уменьшаю свой ЕНВД (6000,00 руб.*1,569*15%=4236) на 50%, (страх. взносы 8916.17 руб.)? или я могу уменьшить свой ЕНВД на всю сумму страх. взносов (так как я без наемных работников)?
можете если взносы заплатили до 31 марта
то есть у меня ЕНВД будет к уплате "0"?
Да
Здравствуйте! Уважаемые!
Хотелось бы уточнить сроки уплаты страховых взносов, когда они считаются засчитанными при уменьшении налога за квартал (нахожусь на ЕНВД без наемных работников)
т.е. раньше считал, что можно было уплачивать и в следующем налоговом периоде - квартале????...
Если сейчас будет произведена оплата взносов, то она не будет учитываться?
Письмо Минфина России от 22.07.2009 N 03-11-06/3/193
Уплата единого налога на вмененный доход производится налогоплательщиком по итогам налогового периода (квартала) не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода (статья 346.30, пункт 1 статьи 346.32 Кодекса).
Поэтому, если страховые взносы на обязательное пенсионное страхование были уплачены после подачи в налоговый орган декларации по единому налогу на вмененный доход (в следующем налоговом периоде), то после их уплаты организации следует подать уточненную декларацию за тот квартал, за который уплачены указанные взносы.
Сумма, на которую уменьшается единый налог на вмененный доход в связи с подачей уточненной декларации, может быть зачтена в счет предстоящей уплаты данного налога либо возвращена налогоплательщику.
(Письмо Минфина России от 07.10.2009 N 03-11-09/340
В соответствии со статьей 346.30 Кодекса налоговым периодом по единому налогу на вмененный доход признается квартал. В связи с этим в целях главы 26.3 Кодекса уменьшение налогоплательщиками исчисленной за налоговый период суммы единого налога на вмененный доход на сумму страховых взносов производится поквартально.
Так, уменьшение единого налога на вмененный доход за налоговый период осуществляется налогоплательщиком на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных за этот же период времени. Поэтому сумма страховых взносов за I и II квартал 2009 года, уплаченных во II квартале 2009 года, не должна уменьшать сумму единого налога на вмененный доход по налоговой декларации за III квартал 2009 года. При этом возможно представление в налоговые органы уточненных налоговых деклараций по уплате указанного налога за прошедшие кварталы.
Раньше считали правильно, а с 2013 года правила поменялись. Если взносы в 1 квартале 2013 года не уплатили за 1 квартал, то и взять в уменьшение налога при расчете за этот период не можетеЦитата:
Сообщение от Аноним
Цитата:
Сообщение от Над.К
Большое Спасибо!!! За ответ!
И еще есть вопрос.
Будут ли мне засчитаны уже уплаченные страховые взносы, которые ошибочно были оплачены по другому коду КБК.
Предполагал их перенаправить заявлением в ПФР, но сроки уже будут считаться другими?
я прошу прощения, может, что то пропустила. Если я беру за ИП без работников в зачет налога 100% взносов за него лично, то почему нет новой формы декларации? В старой четко фигурирует 50%.
new Hope, ну потому что ФНС не приняла новую форму. Вот и все :) Работнички там такие, что ж сделать
здравтвуйте помогите разобраться у меня розница на енвд,работаю самаи патент на услуги с работником ,как правильно вычесть взносы в пфр?
да пролёт вышел с оплатой до 31 марта, прозевал я этот нюанс.
Скажите можно ли мне тогда разбить оплату в пенсионку на три части (2,3,4) кварталы по 11,330 р.? раз уж толку от оплаты за первый уже не будет.
Foker2009, лучше во втором квартале заплатите и за 1кв, и за 2кв. А потом в 3 и 4 кварталах по 1/4
Никак Вы не можете вычесть взносы. ЕНВД не можете уменьшить потому, что у Вас работник работает по деятельности, попадающей под ПСН (если я правильно поняла то, что Вы написали), а на свои взносы уменьшить ЕНВД Вы не можете, потому что работник естьЦитата:
Сообщение от эльска
А ПСН вообще нельзя уменьшить на взносы. Ни на какие.
Прошу прощения, а не подскажете мне - оплата взносов за работников в рамках периода для уменьшения налога к уплате относится? Т.е. если за работников взносы за март я уплатила в апреле ( до 15 числа) - я могу их засчитать уплатой за 1 квартал? Или только уплаченные до 31 марта? :oЦитата:
Сообщение от Над.К
Не можете. Только во 2 квартале сможете эти суммы учестьЦитата:
Сообщение от Фактура
Доброе утро, я писала заявление на ЕНВД от 01.01.2013, налоговая прислала уведомление, что плательщик ЕНВД с 09. 01.2013, ЕНВД за январь рассчитывать за целый месяц или ставить 23 дня?
а если я плачу в ПФР за самого себя каждый месяц в феврале за январь/ в марте за февраль/ то могу я на эти два платежа уменьшить ЕНВД?
Спасибо большое. Хорошо, что спросила. :redface:Цитата:
Сообщение от Над.К
даЦитата:
Сообщение от Аноним
добрый день! извините, если этот вопрос уже 100500 раз обсуждался... хочу для себя выяснить, все ли я правильно поняла: ИП на ЕНВД с работниками, при заполнении декларации за 1 квартал 2013 - на фиксированные взносы "за себя" сумма налога не уменьшается вообще никак, а на взносы с зарплат работников сумма налога уменьшается не более 50%? При этом, если налоги за работников за март оплатили в апреле, то принять их к вычету можно только во 2 квартале, а в первый попадает только январь и февраль? :o
даЦитата:
Сообщение от БухАлла
даЦитата:
Сообщение от БухАлла
Над.К, спасибо, большое) Теперь я спокойна :redface:
:oспрошу еще.... А фиксированные взносы за ИП, уплаченные за 1 квартал 2013 г в апреле (т.е. во 2-м квартале) уменьшают налог (ЕНВД) 2-го квартала?
Над.К, ой извините, можно Вас ещё помучить? :redface: У работника в марте быль больничный, правильно я понимаю, что на 3 дня, которые за счет работодателя оплачивались, тоже можно на 50% уменьшить? Выплачен б/л был 29/03/13 (правда это день выплаты аванса за март, но это же не существенно, я надеюсь). Или все таки эту выплату тоже только во 2 квартале принимать?
Из буквального прочтения абзаца 3 пункта 2.1 статьи 346.32Цитата:
Сообщение от Фактура
"Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере."
такой вывод не следует. Ведь отсутствует формулировка "уплаченных в данном налоговом периоде".
Над.К, помогите разобраться. Сдала декларацию по ЕНВД за 1 кв. 2013 и уменьшила на взносы, которые уплатила только 4 апреля :( . Теперь прочитала про ньюанс 31.03.13. Я должна теперь доплатить налог за 1 кв. и сдать уточненную декларацию. Мне не понятно как быть с взносами 1 квартала. Вычет по ним утерян? Позвонила в налоговую - мне сказали, если не заплатили до 31.03., то вычет по данной сумме платежей уже применить нельзя :( Расстроилась, если это действительно так, то из-за невнимательности потеряю почти 9 тыс.
можно, Вы же больничный в марте выплатили.Цитата:
Сообщение от БухАлла
Ана$тасия, в таком случае вообще не получится уменьшить налог, ведь получается, что порядок уменьшения не прописан ))) А Вы собираетесь на каком-то основании уменьшать налог 1 квартала. На каком?
Да, уменьшаютЦитата:
Сообщение от Фактура
Ну оставьте как есть. Если налоговая проснется и увидит, то переделаете. Зачем же сразу стали звонить в налоговую? Они ведь могли и не знать, когда Вы взносы уплатили.Цитата:
Сообщение от Еленкa
А я не представлялась, а просто поинтересовалась :).Цитата:
Сообщение от Над.К
Но ведь если найдут, то доначислят налог со штрафом...
А не могу применить вычет по енвд во 2 кв. на уплаченные взносы 1 и 2 кв.?
:praising: Спасибо большое.
Но, по мере подготовки отчетов и новые вопросы всплывают.... У ИП два вида деятельности - розница(ЕНВД) с ней понятно.....и передача в аренду нежилых помещений (магазины) (УСН).... по ЕНВД есть работники и с уменьшением понятно. А по УСН (где получается, что без использования работников) можно применить вычеты в виде фикс платежей?
Можете.Цитата:
Сообщение от Еленкa
Можно. Но налог можно уменьшить не более чем на 50%.Цитата:
Сообщение от Фактура
Спасибо большое! Успокоили :)!! Получается, я могу уменьшить вообще на всю сумму уплаченных взносов? Я 4.04 заплатила сразу за год.Цитата:
Сообщение от Над.К
В налоговой по всей видимости это не приветствуют - они ответили, что вычет утерян...
Над.К подскажите, каким документом это можно подтвердить, если налоговики будут придираться?
На взносы за 1 и 2 квартал. Остальное Вы вперед уплатилиЦитата:
Сообщение от Еленкa
Спасибо за помощь!Цитата:
Сообщение от Над.К
Спасибо большое за оперативный ответ. И на 50% хоть хорошо. :klerk:Цитата:
Сообщение от Над.К
Я вот прочитала это письмо и как поняла там фигурируют как и фиксированные платежи так и взносы за работников но не более 50 %. ????? Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов Российской Федерации о порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности письмом от 8 ноября 2012 г. N 03-11-11/337 сообщает следующее.
В соответствии с п. 2 ст. 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) сумма единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, исчисленная за налоговый период, уменьшается налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производствеи профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиками вознаграждений работникам, занятым в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог, а также на сумму страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных индивидуальными предпринимателями за свое страхование, и на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности.
При этом сумма единого налога не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.
Одновременно сообщаем, что с 1 января 2013 г. согласно п. 2.1, введенному в ст. 346.32 Кодекса Федеральным законом от 25.06.2012 N 94-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, будут уменьшать сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года (без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы налога).
У ИП нет выплат физ лицам в 1 кв. но на учете в ПФР И ФСС он стоит - может ли он уменьшать сумму налога на 100% ФП? и если он например решит с 2 кв. производить выплаты физлицам как будет с взносами ? как будет он уменьшать налог? будет уменьшать только на стр. взносы работников?
Лианна, в письме шла речь про налог в 2012 году и только в последнем абзаце Минфин писал про 2013 год.
В прошлом году конечно можно было уменьшать налог ЕНВД и на взносы ИП при наличии работников. Правила изменились с 2013 года
А вот как с тем что ИП может работать с работниками а может и без них в течении года?
Извините, объясните, пож-та, еще раз... 1/4 (за 1 квартал 2013г) фиксированных в 1 квартале 2013 не заплатили, декларацию за 1 квартал по ЕНВД сдали.
Если во 2 квартале оплатим фиксированные за 1 и 2 квартал 2013, уменьшить налог 2 квартала сможем на всю сумму? (около 18 тыс), НО (!!!) здесь встает другой вопрос: можно ли это сделать если рассчитанный налог по ЕНВД равен 10 тыс. 8 тыс пойдут к уменьшению??? Или мы можем уменьшить сумму налога только в пределах начисленного налога за налоговый период?
Если ИП в течение налогового периода производит выплаты физлицам, то он не может в этом периоде уменьшать налог на свои взносыЦитата:
Сообщение от Лианна
Да. Вот сколько будет налога, на столько и сможете уменьшить. Остальные взносы пропадутЦитата:
Сообщение от Аноним
