уменьшение ИП своего ЕНВД на сумму уплач. страх. взносов (1кв2013)

[BOOKMAN]

Добрый вечер. Подскажите, если я ИП на ЕНВД (грузоперевозки), то при составлении декларации за 1кв2013 я уменьшаю свой ЕНВД (6000,00 руб.*1,569*15%=4236) на 50%, (страх. взносы 8916.17 руб.)? или я могу уменьшить свой ЕНВД на всю сумму страх. взносов (так как я без наемных работников)?

[Storn]

можете если взносы заплатили до 31 марта

[BOOKMAN]

то есть у меня ЕНВД будет к уплате "0"?

[Над.К]

Да

[Аноним]

Здравствуйте! Уважаемые!

Хотелось бы уточнить сроки уплаты страховых взносов, когда они считаются засчитанными при уменьшении налога за квартал (нахожусь на ЕНВД без наемных работников)
т.е. раньше считал, что можно было уплачивать и в следующем налоговом периоде - квартале????...

Если сейчас будет произведена оплата взносов, то она не будет учитываться?

Письмо Минфина России от 22.07.2009 N 03-11-06/3/193

Уплата единого налога на вмененный доход производится налогоплательщиком по итогам налогового периода (квартала) не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода (статья 346.30, пункт 1 статьи 346.32 Кодекса).
Поэтому, если страховые взносы на обязательное пенсионное страхование были уплачены после подачи в налоговый орган декларации по единому налогу на вмененный доход (в следующем налоговом периоде), то после их уплаты организации следует подать уточненную декларацию за тот квартал, за который уплачены указанные взносы.
Сумма, на которую уменьшается единый налог на вмененный доход в связи с подачей уточненной декларации, может быть зачтена в счет предстоящей уплаты данного налога либо возвращена налогоплательщику.

(Письмо Минфина России от 07.10.2009 N 03-11-09/340


В соответствии со статьей 346.30 Кодекса налоговым периодом по единому налогу на вмененный доход признается квартал. В связи с этим в целях главы 26.3 Кодекса уменьшение налогоплательщиками исчисленной за налоговый период суммы единого налога на вмененный доход на сумму страховых взносов производится поквартально.
Так, уменьшение единого налога на вмененный доход за налоговый период осуществляется налогоплательщиком на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных за этот же период времени. Поэтому сумма страховых взносов за I и II квартал 2009 года, уплаченных во II квартале 2009 года, не должна уменьшать сумму единого налога на вмененный доход по налоговой декларации за III квартал 2009 года. При этом возможно представление в налоговые органы уточненных налоговых деклараций по уплате указанного налога за прошедшие кварталы.

[Над.К]

.е. раньше считал, что можно было уплачивать и в следующем налоговом периоде - квартале????...

Раньше считали правильно, а с 2013 года правила поменялись. Если взносы в 1 квартале 2013 года не уплатили за 1 квартал, то и взять в уменьшение налога при расчете за этот период не можете

[Аноним_Дм]

Раньше считали правильно, а с 2013 года правила поменялись. Если взносы в 1 квартале 2013 года не уплатили за 1 квартал, то и взять в уменьшение налога при расчете за этот период не можете

Большое Спасибо!!! За ответ!

И еще есть вопрос.

Будут ли мне засчитаны уже уплаченные страховые взносы, которые ошибочно были оплачены по другому коду КБК.
Предполагал их перенаправить заявлением в ПФР, но сроки уже будут считаться другими?

[new Hope]

я прошу прощения, может, что то пропустила. Если я беру за ИП без работников в зачет налога 100% взносов за него лично, то почему нет новой формы декларации? В старой четко фигурирует 50%.

[Над.К]

new Hope, ну потому что ФНС не приняла новую форму. Вот и все Работнички там такие, что ж сделать

[эльска]

здравтвуйте помогите разобраться у меня розница на енвд,работаю самаи патент на услуги с работником ,как правильно вычесть взносы в пфр?

[Foker2009]

да пролёт вышел с оплатой до 31 марта, прозевал я этот нюанс.
Скажите можно ли мне тогда разбить оплату в пенсионку на три части (2,3,4) кварталы по 11,330 р.? раз уж толку от оплаты за первый уже не будет.

[Зета]

Foker2009, лучше во втором квартале заплатите и за 1кв, и за 2кв. А потом в 3 и 4 кварталах по 1/4

[Над.К]

здравтвуйте помогите разобраться у меня розница на енвд,работаю самаи патент на услуги с работником ,как правильно вычесть взносы в пфр?

Никак Вы не можете вычесть взносы. ЕНВД не можете уменьшить потому, что у Вас работник работает по деятельности, попадающей под ПСН (если я правильно поняла то, что Вы написали), а на свои взносы уменьшить ЕНВД Вы не можете, потому что работник есть
А ПСН вообще нельзя уменьшить на взносы. Ни на какие.

[Фактура]

Раньше считали правильно, а с 2013 года правила поменялись. Если взносы в 1 квартале 2013 года не уплатили за 1 квартал, то и взять в уменьшение налога при расчете за этот период не можете

Прошу прощения, а не подскажете мне - оплата взносов за работников в рамках периода для уменьшения налога к уплате относится? Т.е. если за работников взносы за март я уплатила в апреле ( до 15 числа) - я могу их засчитать уплатой за 1 квартал? Или только уплаченные до 31 марта?

[Над.К]

я могу их засчитать уплатой за 1 квартал?

Не можете. Только во 2 квартале сможете эти суммы учесть

[NatalyaG]

Доброе утро, я писала заявление на ЕНВД от 01.01.2013, налоговая прислала уведомление, что плательщик ЕНВД с 09. 01.2013, ЕНВД за январь рассчитывать за целый месяц или ставить 23 дня?

[Аноним]

а если я плачу в ПФР за самого себя каждый месяц в феврале за январь/ в марте за февраль/ то могу я на эти два платежа уменьшить ЕНВД?

[Фактура]

Не можете. Только во 2 квартале сможете эти суммы учесть

Спасибо большое. Хорошо, что спросила.

[Над.К]

то могу я на эти два платежа уменьшить ЕНВД?

да

[БухАлла]

добрый день! извините, если этот вопрос уже 100500 раз обсуждался... хочу для себя выяснить, все ли я правильно поняла: ИП на ЕНВД с работниками, при заполнении декларации за 1 квартал 2013 - на фиксированные взносы "за себя" сумма налога не уменьшается вообще никак, а на взносы с зарплат работников сумма налога уменьшается не более 50%? При этом, если налоги за работников за март оплатили в апреле, то принять их к вычету можно только во 2 квартале, а в первый попадает только январь и февраль?

[Над.К]

на фиксированные взносы "за себя" сумма налога не уменьшается вообще никак, а на взносы с зарплат работников сумма налога уменьшается не более 50%?

да

При этом, если налоги за работников за март оплатили в апреле, то принять их к вычету можно только во 2 квартале,

да

[БухАлла]

Над.К, спасибо, большое) Теперь я спокойна

[Фактура]

спрошу еще.... А фиксированные взносы за ИП, уплаченные за 1 квартал 2013 г в апреле (т.е. во 2-м квартале) уменьшают налог (ЕНВД) 2-го квартала?

[БухАлла]

Над.К, ой извините, можно Вас ещё помучить? У работника в марте быль больничный, правильно я понимаю, что на 3 дня, которые за счет работодателя оплачивались, тоже можно на 50% уменьшить? Выплачен б/л был 29/03/13 (правда это день выплаты аванса за март, но это же не существенно, я надеюсь). Или все таки эту выплату тоже только во 2 квартале принимать?

[Ана$тасия]

спрошу еще.... А фиксированные взносы за ИП, уплаченные за 1 квартал 2013 г в апреле (т.е. во 2-м квартале) уменьшают налог (ЕНВД) 2-го квартала?

Из буквального прочтения абзаца 3 пункта 2.1 статьи 346.32
"Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере."
такой вывод не следует. Ведь отсутствует формулировка "уплаченных в данном налоговом периоде".

[Еленкa]

Над.К, помогите разобраться. Сдала декларацию по ЕНВД за 1 кв. 2013 и уменьшила на взносы, которые уплатила только 4 апреля . Теперь прочитала про ньюанс 31.03.13. Я должна теперь доплатить налог за 1 кв. и сдать уточненную декларацию. Мне не понятно как быть с взносами 1 квартала. Вычет по ним утерян? Позвонила в налоговую - мне сказали, если не заплатили до 31.03., то вычет по данной сумме платежей уже применить нельзя Расстроилась, если это действительно так, то из-за невнимательности потеряю почти 9 тыс.

[Над.К]

правильно я понимаю, что на 3 дня, которые за счет работодателя оплачивались, тоже можно на 50% уменьшить?

можно, Вы же больничный в марте выплатили.

Ана$тасия, в таком случае вообще не получится уменьшить налог, ведь получается, что порядок уменьшения не прописан ))) А Вы собираетесь на каком-то основании уменьшать налог 1 квартала. На каком?

А фиксированные взносы за ИП, уплаченные за 1 квартал 2013 г в апреле (т.е. во 2-м квартале) уменьшают налог (ЕНВД) 2-го квартала?

Да, уменьшают

Сдала декларацию по ЕНВД за 1 кв. 2013 и уменьшила на взносы, которые уплатила только 4 апреля

Ну оставьте как есть. Если налоговая проснется и увидит, то переделаете. Зачем же сразу стали звонить в налоговую? Они ведь могли и не знать, когда Вы взносы уплатили.

[Еленкa]

Ну оставьте как есть. Если налоговая проснется и увидит, то переделаете. Зачем же сразу стали звонить в налоговую? Они ведь могли и не знать, когда Вы взносы уплатили.

А я не представлялась, а просто поинтересовалась .
Но ведь если найдут, то доначислят налог со штрафом...
А не могу применить вычет по енвд во 2 кв. на уплаченные взносы 1 и 2 кв.?

[Фактура]

Спасибо большое.
Но, по мере подготовки отчетов и новые вопросы всплывают.... У ИП два вида деятельности - розница(ЕНВД) с ней понятно.....и передача в аренду нежилых помещений (магазины) (УСН).... по ЕНВД есть работники и с уменьшением понятно. А по УСН (где получается, что без использования работников) можно применить вычеты в виде фикс платежей?

[Над.К]

А не могу применить вычет по енвд во 2 кв. на уплаченные взносы 1 и 2 кв.?

Можете.

А по УСН (где получается, что без использования работников) можно применить вычеты в виде фикс платежей?

Можно. Но налог можно уменьшить не более чем на 50%.