Вид для печати
Cотрудник принят на работу в июле. Отработал пол месяца, получил аванс. В день выплаты аванса не
заплатили НДФЛ, т.к. планировали заплатить НДФЛ в день выплаты второй половины зарплаты.
Сотрудник больше не работает в фирме.
Правильно я понимаю, что нужно заплатить НДФЛ от выплаченного аванса+заплатить взносы в ПФР, ФСС и сдать соответсвующую отчетность до 15 августа?
даЦитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
что за отчетность до 15 августа и как она связана с увольнением работника?
НДФЛ удерживается из доходов физлица, а не платится за него. Если НДФЛ не удержан, подадите по окончании года справку о неудержании НДФЛЦитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
не от аванса, а рассчитать сколько ему приходится за отработанное время, наверное больше чем выплаченный аванс,Цитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
из расчета рассчитать ндфл, и потом смотреть, что осталось, долга работника или еще что-то ему выдать нужно
Аноним, наверное, не правильно написала.
Скорее всего правильно так: т. к сотрудник принят на работу в июле, отчетность нужно сдать за 9 месяцев: ФСС до 15 октября, ПФР до 15 ноября. Так правильно?
Куда подавать такую справку? За неудержание НДФЛ полагатся штраф?
Работник получил аванс и на следующий день уволился. Сумма = отработанному времени, значит дополнительно не надо ничего доплачивать. Получается, что нужно заплатить НДФЛ только?
PetrenkoNatalya, а сотрудник сколько дней отработал? если больше половины месяца, то ему еще и КНО положена. Вы его окончательно рассчитали или просто так отпустили на все 4 стороны? и аванс у Вас как платится? за полмесяца, но без удержания НДФЛ? или в каком-то % от оклада, пропорционально отработанному времени?
Вы не можете заплатить НДФЛ, понимаете? Это налог физического лица. Что надо делать в подобной ситуации, написано в ст.226 НКЦитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
Цитата:
5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.
Над.К, 30 июля заплатили аванс, НДФЛ с него не удержали. Сотрудник уволился, он не будет больше работать в фирме. Осталось сделать окончательный расчет и удержать НДФЛ. Разве не правильно? Нужно идти в банк: одна платежка на выплату зарплаты, вторая-на удержание НДФЛ. Что не так?
Так вроде как Вы сами написали, что нечего доплачивать. С чего Вы собрались удерживать НДФЛ?Цитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
С аванса и доплаты за 2 дня. Нужно ведь удерживать?
Аванс 40% от оклада. Аванс оплатили, НДФЛ не удержали. Еще нужно заплатить за 2 дня. Получается, что нужно подготовить 2 платежки в банк: одна платежка на выплату зарплаты за 2 дня, вторая-на удержание НДФЛ за аванс+за зарплату за 2 дня. Праивльно?
Что такое КНО?
если есть что доплачиватьЦитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
Ну так зарплаты может не хватить на НДФЛ ))Цитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
Над.К,
в каком смысле?
Зарплата = 20 000 руб. Заплатили аванс 8 000 руб. НДФЛ не удерживали в день выплаты аванса. Сотрудник отработал еще 2 дня, которые нужно оплатить. Вот такая ситуация. Получаются следующие расчеты:
1) аванс 8000 руб.
2) 20 000 /23 рабочих дня*2 отработанных дня = 1739,13 руб.
3) НДФЛ 1 266,08 руб.= (8 000 + 1739,13)*13%.
4) оплатить взносы в ПФР, ФСС до 15 августа.
Можете ответить да/нет (с комментарием) по каждому пункту?
Заранее Вам спасибо!
а почему Вы на 2дня умнжаете? Сколько он всего отработал??? Из получившейся суммы и посчитаете НДФЛ, а остаток покажет кто кому долженЦитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
1 - вообще не при чемЦитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
2. 20000/23*кол-во отработанных дней ВСЕГО=
3 сумму из п.2 *0,13=НДФЛ
Сумма из п.2 - НДФЛ-аванс 8000= сумма к выплате(если положительная) и к возврату -если отрицательная.
3.3. Есть еще компенсация за неиспольз.отпуск 2,33дн за каждый отработанный месяц
Компенсация за Неиспользованный ОтпускЦитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
PetrenkoNatalya, напишите дату приема сотрудника на работу и дату его увольнения
Прием 1 июля 2013 г.
Увольнение 1 августа 2013 г.
тогда окончательный расчет будет такой:Цитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
з/п за июль 20000 руб.-13%-аванс 8000 руб. = 9400 руб.
з/п за август 20000 руб. / 22 раб.дня -13% = 790,91 руб.
КНО за 2,33 дня - сами рассчитаете?
как видите, есть с чего удерживать НДФЛ
Прием 1 июля, увольнение 1 августа
2. 20000/23*23 = 20 000 руб.
3. 20000*13%=2600 руб.
20000-2600-8000 = 9400 к выплате.
3.3. отработал 1 месяц, значит выплата КНО = (20000/23)*2,33 = 2 026,09 руб.
Так правильно?
нетЦитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
PetrenkoNatalya, Вы что имели в виду под датой увольнения? Вы вообще знаете, что это за дата? а как рассчитываются отпускные и КНО, совсем понятия не имеете? теорию почитать нет желания? у Вас сотрудник 1-го августа работал?
Получается,
1я платежка - 9400 зарплата за июль.
2я платежка - 790,91 зарплата за август.
3я платежка - КНО = (20000/23)*2,33 = 2026,08 руб.
4я платежка - (9400+8000+790,91+2026,09)*13% = 2628,21 руб.
Так правильно?
нет!Цитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
PetrenkoNatalya, не забудьте про компенсацию за задержку выплаты окончательного расчета
Nikost, подскажите, пожалуйста, как будет правильно.
правильно будет почитать Трудовой кодекс и ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 24 декабря 2007 г. N 922Цитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
Спасибо за помощь! Вы очень добры!
1. з/п за июль 20000 руб., на руки 20000-20000*13%-аванс_8000 руб. = 9400 руб.Цитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
2. НДФЛ за июль 20000*13% = 2600
3. з/п за август 20000 руб. / 22 раб.дня *1 раб. день = 909,09 руб.
4. КНО (20000/29,4)*2,33=1585,03руб. (если договор не срочный меньше 2-х месяцев)
5. НДФЛ за август (20000+909,09+1585,03)*13% - НДФЛ_июля = 324руб.
6. на руки в день увольнения 9400+(909,09+1585,03-324)=11570,12руб.
1я платежка - зарплата при полном расчете 11570,12р. на карточку или эта же сумма из кассы.
2я платежка - НДФЛ за август (и июль) 2924р. в день выплаты.
Проценты за задержку выплаты не учтены.
а что Вы обижаетесь? не зная теории, как можно переходить к практике? то, что Вы просите Вам объяснить, - это азы расчета зарплаты. одно дело, если бы Вам что-то было не ясно в нюансах расчета среднего заработка, налогах и т.д. Вы же не знаете основ, за что должно быть стыдно. проще всего просить кого-то сделать что-то за Вас, не утруждая себя прочтением основных для бухгалтера нормативных документов.Цитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
аванс 40% = 8000 руб. - выплачено
зарплата за июль 20000 руб.- начислено
зарплата за июль 20000-13%-8000 = 9400 руб. - к выплате за июль
НДФЛ за июль 2600 руб. - начислить и перечислить
зарплата за август 20000/22 р.д. = 909,09 руб. - начислено
КНО = 20000/29,4*2,33=1585,03 - начислено
НДФЛ за август (909,09+1585,03)*13% = 324 руб. - начислить и перечислить
к выплате за август (909,09+1585,03)-324 = 2170,12 руб.
итого к выплате при окончательном расчете 9400+2170,12=11570,12 руб.
и компенсацию за задержку выплаты рассчитайте и выплатите, т.к. день выплаты окончат.расчета - это 1-е августа
GSokolov, Спасибо за расчет. Скажите, пожалуйста, а как считать проценты за задержку выплаты зарплаты?
Nikost, замечания приняты. Спасибо за помощь и терпение.
про задержку выплат читайте статью 236 ТК РФ. что ж Вы так упорно не желаете трудовой кодекс почитать?:confuse:Цитата:
Сообщение от PetrenkoNatalya
За каждый день задержки выплаты, установленной законом или локальным нормативным актом, положена компенсация в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ. Например, полный расчет работник должен был получить в последний день работы, это было 1 августа. Выплатили (перечислили) 13 августа. Компенсация будет 11570,12*0,0825/300 * 12 дней = 40,5 руб.
GSokolov, спасибо!
