Вид для печати
Подскажите пожалуйста я работаю в 1С комплексной. У нас есть договор поручения по которому мы обязаны купить для сторонней организации вексель. Каким документом мне оформить это в программе, дело в том что когда продаешь товар по договору комиссии пользуешся документом Поступление ТМЦ (комиссия), а потом реализация (комиссия), а как быть в этом случае?
В данном случае купля/продажа ценных бумаг в 1С не автоматизирована.
Настья, делайте через товар. В 1С действительно не автоматизировано оказание комиссионных услуг. С другой стороны - проверяющие шерстят первичку, а не систему бух.учета, используемую на предприятии. Если все нужные формы отчетности будут в порядке (отчет комиссионера, приложена копия первички и т.д.), то, ИМХО, не привяжутся.
1. Поступление товара (товар на комиссии) название товара "услуга по чесанию пятки за июль". Сумма 100. Проводки:
Д 004 100 (попала стоимость того, что принадлежит не нам, но что мы купили для Комитента на забалансовый учет)
2. На основании поступления - услуга сторонней организации. Удаляем в поле "документ поступления" ссылку на поступление товара. Выбираем счет 76.5 в табличной части. Сумма та же, что и в поступлении товара.
Проводки:
Д 76.5 К 60.1 (повесили свою задолженность перед поставщиком купленного "чего-то")
3. Документ "Отгрузка товаров, продукции" - передаем нашу услугу Комитенту. Поводки:
К 004 (передали не принадлежащее нам "что-то" Комитенту)
Д 62.4 К 76.5 (повесили на Комитента задолженность за переданное ему что-то)
Ну и соответственно - когда оплата Комитентом - погасится дебеторка на 62.4
т.е. Д51 К62.4
И когда мы перечислим деньгу поставщику:
Д60.1 К51
4. На основании "отгрузки товаров" - сч-ф выданный (проводок не формирует).
Ну и сюда в "отгрузку товаров, продукции" мы, например, забабахали внешнюю форму "Акт".
А на вознаграждение свое рисуем акт о оказании услуг, как обычно, счет-фактуру, все дела.
Нарушение правил БУ - штраф 5000 руб
Неоднократное или грубое нарушение правил БУ - штраф 15000 р.
Тьфу ты! Я чего-то затупил и не на тот вопрос начал отвечать! %О) Вопрос-то - как оформить ПОКУПКУ ТОВАРА для КОГО-ТО в 1С, правильно? Ну, значит, мой предидущий пост можно использовать как инструкцию, не обзывая товар услугой.
1. Поступление товаров (тип товара- товар на комиссии)
2. Акт УСО
3. Отгрузка товара
4. С-ф выданный на отгрузку
5. Акт на вознаграждение
6. С-ф выданный на вознаграждение
:О)
ZloiBuhgalter, А кто накладывает? :О)
А товар здесь ни причем, это - ценная бумага.
Кто? - ФНС при проверке.
ZloiBuhgalter, а есть принципиальная разница при покупке булочки для кого-то, и при покупке акции для кого-то?
При приобретении товара/материала - ПБУ "Учет материально -производственных запасов" (ПБУ 5/01)
При приобретении ОС/Оборудования - ПБУ "Учет основных средств" (ПБУ 6/01)
При приобретении ценных бумаг - ПБУ "Учет финансовых вложений" (ПБУ 19/02)
ZloiBuhgalter, "приобретении ценных бумаг"! Где тут приобретение? Право собственности нам не переходит!
Однако, что значит Вы купить, для другого? (Да,Вы правы, я не углядел, ПБУ 19 здесь не причем.)
В этом случае надо на счете 004 субсчет другой использовать, а т.к. комиссия за куплю/продажу ценной бумаги - не основной вид деятельности, к тому-же
операции по купле/продажи векселей НДС не облагаются, а следовательно, ту счет-фактуру что Вы выставите, по ней покупатель Вашей услуги зачесть НДС не сможет, и выручку надо считать на 91 счете. (А стандартные доки будут использовать 90 и 004).
ZloiBuhgalter, согласен, будут использовать счет 004 - с моей т.з. совсем уж маленькое нарушение! :О)
По-поводу ставки НДС - она редактируется в справочнике "номенклатура" и там можем поставить нужную и отчетные документы рисовать для Комитента без НДС. И счет-фактура тогда будет без НДС нарисована (или вообще ее не рисовать, отчет агента и все).
А комиссия (доход) Комиссионера по комиссионному договору - почему это не может быть основным видом деятельности? Основных дейтельностей может быть много же, правда? Допустим:
Основной вид деятельности №1: продажа товаров в розницу
Основной вид деятельности №2: парикмахерские услуги
Основной вид деятельности №3: услуги по размещению рекламы в печатных изданиях
Основной вид деятельности №4: посреднические услуги по приобретению ценных бумаг.
И в этом случае - все нормально. Изменять устав под это дело не надо, ИМХО, т.к. в ГК вроде есть право заниматься любой разрешенной деятельностью, независимо от того, что в Уставе прописано.
Но даже если я ошибаюсь и надо действительно учитывать на 91 счете - то тоже не беда - путем копирования операции документа (что проще, чем ручками новую операцию создавать) или введения типовой операции ставим нужные счета БУ и НУ по учету оказанной посреднической услуги.
Но я думаю, чтобы не путаться - использовать типовые документы и все!
Как Ваше мнение?
Что-бы не придрались - копирование операции документа -> ручные проводки.
не нашла такого документа как поступление товара (товар на комиссии)Цитата:
Сообщение от Пытливый
Документ - "Поступление товара", а вот какой - это в самом товаре указывешь...
Такого документа у меня нет, есть только поступление ТМЦ (купля-продажа), и Поступление ТМЦ (Комиссия)
Значит - поступление ТМЦ - комиссия.
дело в том что этот документ предназначен для того чтобы принять товар от комитента для последующей продажиЦитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
Настья, да кто сказал, что этот документ дляПочему только от Комитента? Почему от поставщика не можете принять купленный Вами для Комитента товар этим документом?Цитата:
предназначен для того чтобы принять товар от комитента для последующей продажи
Потому что потом в проводках программа пишет "принят товар на комиссию", а не для комитента. И в программе нет такого документа по которому мы бы могли передать товар комитенту, есть только реализация и возврат не проданного товара, соответственно я не могу сделать в программе отчет комитенту
Настья, а в программе отчет Комитенту Вы и не сможете.
В Вашем случае документ "реализация" с комиссионным товаром внутри - это передача Комитенту купленного для него товара.
От поставщика принят купленный комиссионный товар. (поступление ТМЦ)
Товар передан Комиссионеру (реализация) + с-ф на реализацию.
А программа заточена на отчет Комиссионеру в случае, если мы продаем ЕГО ТОВАР. А не покупаем ЕМУ товар.
"От поставщика принят купленный комиссионный товар. (поступление ТМЦ)"
программа не поставит нужную мне проводку т.е. Дт 004
"Товар передан Комиссионеру (реализация) + с-ф на реализацию." а разве нужна с/ф на реализацию?
Настья, почему не поставит? Вы пробовали? Указывая в справочнике "товары" что это товар комиссионный?
А по-поводу с-ф на комиссионный товар - а как Комитент себе к вычету НДС поставит по товару, котрый для него купили Вы? Продавец свой с-ф оформит на Вас, а на каком основании Комитент будет принимать НДС к вычету по с-ф оформленному на Вас? Для этого в правилах ведения журнала учета с-ф (не помню какой приказ Минфина) и расписано, что Комиссионер, получив при покупке товара для кого-то, отчетные документы, оригиналы таковых оставляет у себя, копии прикладывает к отчету для Комитента, и от своего имени рисует с-ф на купленные для Комитента товары, регистрируя его в журнале учета, но не записывая в книгу продаж (иными словами документ быть должен, а проводок он формировать НЕ должен - типа НДС с купленного товара проходит "сквозь" Вашу организацию и на Ваш НДС не влияет). А уж Комитент, на основании выданного Вами с-ф с копиями первички примет НДС с купленного Вами для него товара в зачет.
а как мне указать что товар комиссионный, там можно выбрать: товар, материал, продукция или полуфабрикат, или может быть я не там смотрю.
А на счет с/ф: товар - это вексель, поэтому только акт-приема передачи, а счет-фактуру я выписываю на комисию за бланк векселя.
Когда создаёшь новый товар, у него есть реквизит:
Тип : (Товар,Продукция и т.п.,а вот чуть правее (посмотри))
когда я создаю новую номенклатуру то у меня есть только "Вид": товар (пр. ТМЦ), услуга, работа, спецодежда, топливо и т.д., а правее написано "Наименование" и "Наименование для печати"
Настья, посмотрите не в документе "поступление ТМЦ", а в справочнике (Номенклатура, или товары - чего используется в этом документе?) Там признак, насколько я помню, указывается - на комиссии это, или нет. В зависимости от этого признака идет проводка на 004
там нет ни какого признака
А комплексная, релиз какой? А то, может быть переделанный и старый?
Настья, а что-то Вы упоминали насчет документов "поступление ТМЦ" и "поступление ТМЦ на комиссии"?
1С:Комплексная релиз7.70.457
