договор поручения в 1С

[Настья]

Подскажите пожалуйста я работаю в 1С комплексной. У нас есть договор поручения по которому мы обязаны купить для сторонней организации вексель. Каким документом мне оформить это в программе, дело в том что когда продаешь товар по договору комиссии пользуешся документом Поступление ТМЦ (комиссия), а потом реализация (комиссия), а как быть в этом случае?

[ZloiBuhgalter]

В данном случае купля/продажа ценных бумаг в 1С не автоматизирована.

[Пытливый]

Настья, делайте через товар. В 1С действительно не автоматизировано оказание комиссионных услуг. С другой стороны - проверяющие шерстят первичку, а не систему бух.учета, используемую на предприятии. Если все нужные формы отчетности будут в порядке (отчет комиссионера, приложена копия первички и т.д.), то, ИМХО, не привяжутся.

[Пытливый]

1. Поступление товара (товар на комиссии) название товара "услуга по чесанию пятки за июль". Сумма 100. Проводки:
Д 004 100 (попала стоимость того, что принадлежит не нам, но что мы купили для Комитента на забалансовый учет)
2. На основании поступления - услуга сторонней организации. Удаляем в поле "документ поступления" ссылку на поступление товара. Выбираем счет 76.5 в табличной части. Сумма та же, что и в поступлении товара.
Проводки:
Д 76.5 К 60.1 (повесили свою задолженность перед поставщиком купленного "чего-то")
3. Документ "Отгрузка товаров, продукции" - передаем нашу услугу Комитенту. Поводки:
К 004 (передали не принадлежащее нам "что-то" Комитенту)
Д 62.4 К 76.5 (повесили на Комитента задолженность за переданное ему что-то)
Ну и соответственно - когда оплата Комитентом - погасится дебеторка на 62.4
т.е. Д51 К62.4
И когда мы перечислим деньгу поставщику:
Д60.1 К51
4. На основании "отгрузки товаров" - сч-ф выданный (проводок не формирует).
Ну и сюда в "отгрузку товаров, продукции" мы, например, забабахали внешнюю форму "Акт".
А на вознаграждение свое рисуем акт о оказании услуг, как обычно, счет-фактуру, все дела.

[ZloiBuhgalter]

Нарушение правил БУ - штраф 5000 руб
Неоднократное или грубое нарушение правил БУ - штраф 15000 р.

[Пытливый]

Тьфу ты! Я чего-то затупил и не на тот вопрос начал отвечать! %О) Вопрос-то - как оформить ПОКУПКУ ТОВАРА для КОГО-ТО в 1С, правильно? Ну, значит, мой предидущий пост можно использовать как инструкцию, не обзывая товар услугой.
1. Поступление товаров (тип товара- товар на комиссии)
2. Акт УСО
3. Отгрузка товара
4. С-ф выданный на отгрузку
5. Акт на вознаграждение
6. С-ф выданный на вознаграждение
:О)

[Пытливый]

ZloiBuhgalter, А кто накладывает? :О)

[ZloiBuhgalter]

А товар здесь ни причем, это - ценная бумага.
Кто? - ФНС при проверке.

[Пытливый]

ZloiBuhgalter, а есть принципиальная разница при покупке булочки для кого-то, и при покупке акции для кого-то?

[ZloiBuhgalter]

При приобретении товара/материала - ПБУ "Учет материально -производственных запасов" (ПБУ 5/01)
При приобретении ОС/Оборудования - ПБУ "Учет основных средств" (ПБУ 6/01)
При приобретении ценных бумаг - ПБУ "Учет финансовых вложений" (ПБУ 19/02)

[Пытливый]

ZloiBuhgalter, "приобретении ценных бумаг"! Где тут приобретение? Право собственности нам не переходит!

[ZloiBuhgalter]

Однако, что значит Вы купить, для другого? (Да,Вы правы, я не углядел, ПБУ 19 здесь не причем.)
В этом случае надо на счете 004 субсчет другой использовать, а т.к. комиссия за куплю/продажу ценной бумаги - не основной вид деятельности, к тому-же
операции по купле/продажи векселей НДС не облагаются, а следовательно, ту счет-фактуру что Вы выставите, по ней покупатель Вашей услуги зачесть НДС не сможет, и выручку надо считать на 91 счете. (А стандартные доки будут использовать 90 и 004).

[Пытливый]

ZloiBuhgalter, согласен, будут использовать счет 004 - с моей т.з. совсем уж маленькое нарушение! :О)
По-поводу ставки НДС - она редактируется в справочнике "номенклатура" и там можем поставить нужную и отчетные документы рисовать для Комитента без НДС. И счет-фактура тогда будет без НДС нарисована (или вообще ее не рисовать, отчет агента и все).
А комиссия (доход) Комиссионера по комиссионному договору - почему это не может быть основным видом деятельности? Основных дейтельностей может быть много же, правда? Допустим:
Основной вид деятельности №1: продажа товаров в розницу
Основной вид деятельности №2: парикмахерские услуги
Основной вид деятельности №3: услуги по размещению рекламы в печатных изданиях
Основной вид деятельности №4: посреднические услуги по приобретению ценных бумаг.
И в этом случае - все нормально. Изменять устав под это дело не надо, ИМХО, т.к. в ГК вроде есть право заниматься любой разрешенной деятельностью, независимо от того, что в Уставе прописано.
Но даже если я ошибаюсь и надо действительно учитывать на 91 счете - то тоже не беда - путем копирования операции документа (что проще, чем ручками новую операцию создавать) или введения типовой операции ставим нужные счета БУ и НУ по учету оказанной посреднической услуги.
Но я думаю, чтобы не путаться - использовать типовые документы и все!
Как Ваше мнение?

[ZloiBuhgalter]

Что-бы не придрались - копирование операции документа -> ручные проводки.

[Настья]

1. Поступление товара (товар на комиссии) название товара "услуга по чесанию пятки за июль". Сумма 100. Проводки:
Д 004 100 (попала стоимость того, что принадлежит не нам, но что мы купили для Комитента на забалансовый учет)
2. На основании поступления - услуга сторонней организации. Удаляем в поле "документ поступления" ссылку на поступление товара. Выбираем счет 76.5 в табличной части. Сумма та же, что и в поступлении товара.
Проводки:
Д 76.5 К 60.1 (повесили свою задолженность перед поставщиком купленного "чего-то")
3. Документ "Отгрузка товаров, продукции" - передаем нашу услугу Комитенту. Поводки:
К 004 (передали не принадлежащее нам "что-то" Комитенту)
Д 62.4 К 76.5 (повесили на Комитента задолженность за переданное ему что-то)
Ну и соответственно - когда оплата Комитентом - погасится дебеторка на 62.4
т.е. Д51 К62.4
И когда мы перечислим деньгу поставщику:
Д60.1 К51
4. На основании "отгрузки товаров" - сч-ф выданный (проводок не формирует).
Ну и сюда в "отгрузку товаров, продукции" мы, например, забабахали внешнюю форму "Акт".
А на вознаграждение свое рисуем акт о оказании услуг, как обычно, счет-фактуру, все дела.

не нашла такого документа как поступление товара (товар на комиссии)

[ZloiBuhgalter]

Документ - "Поступление товара", а вот какой - это в самом товаре указывешь...

[Настья]

Такого документа у меня нет, есть только поступление ТМЦ (купля-продажа), и Поступление ТМЦ (Комиссия)

[ZloiBuhgalter]

Значит - поступление ТМЦ - комиссия.

[Настья]

Значит - поступление ТМЦ - комиссия.

дело в том что этот документ предназначен для того чтобы принять товар от комитента для последующей продажи

[Пытливый]

Настья, да кто сказал, что этот документ для

предназначен для того чтобы принять товар от комитента для последующей продажи

Почему только от Комитента? Почему от поставщика не можете принять купленный Вами для Комитента товар этим документом?

[Настья]

Потому что потом в проводках программа пишет "принят товар на комиссию", а не для комитента. И в программе нет такого документа по которому мы бы могли передать товар комитенту, есть только реализация и возврат не проданного товара, соответственно я не могу сделать в программе отчет комитенту

[Пытливый]

Настья, а в программе отчет Комитенту Вы и не сможете.
В Вашем случае документ "реализация" с комиссионным товаром внутри - это передача Комитенту купленного для него товара.
От поставщика принят купленный комиссионный товар. (поступление ТМЦ)
Товар передан Комиссионеру (реализация) + с-ф на реализацию.
А программа заточена на отчет Комиссионеру в случае, если мы продаем ЕГО ТОВАР. А не покупаем ЕМУ товар.

[Настья]

"От поставщика принят купленный комиссионный товар. (поступление ТМЦ)"
программа не поставит нужную мне проводку т.е. Дт 004
"Товар передан Комиссионеру (реализация) + с-ф на реализацию." а разве нужна с/ф на реализацию?

[Пытливый]

Настья, почему не поставит? Вы пробовали? Указывая в справочнике "товары" что это товар комиссионный?
А по-поводу с-ф на комиссионный товар - а как Комитент себе к вычету НДС поставит по товару, котрый для него купили Вы? Продавец свой с-ф оформит на Вас, а на каком основании Комитент будет принимать НДС к вычету по с-ф оформленному на Вас? Для этого в правилах ведения журнала учета с-ф (не помню какой приказ Минфина) и расписано, что Комиссионер, получив при покупке товара для кого-то, отчетные документы, оригиналы таковых оставляет у себя, копии прикладывает к отчету для Комитента, и от своего имени рисует с-ф на купленные для Комитента товары, регистрируя его в журнале учета, но не записывая в книгу продаж (иными словами документ быть должен, а проводок он формировать НЕ должен - типа НДС с купленного товара проходит "сквозь" Вашу организацию и на Ваш НДС не влияет). А уж Комитент, на основании выданного Вами с-ф с копиями первички примет НДС с купленного Вами для него товара в зачет.

[Настья]

а как мне указать что товар комиссионный, там можно выбрать: товар, материал, продукция или полуфабрикат, или может быть я не там смотрю.
А на счет с/ф: товар - это вексель, поэтому только акт-приема передачи, а счет-фактуру я выписываю на комисию за бланк векселя.

[ZloiBuhgalter]

Когда создаёшь новый товар, у него есть реквизит:
Тип : (Товар,Продукция и т.п.,а вот чуть правее (посмотри))

[Настья]

когда я создаю новую номенклатуру то у меня есть только "Вид": товар (пр. ТМЦ), услуга, работа, спецодежда, топливо и т.д., а правее написано "Наименование" и "Наименование для печати"

[Пытливый]

Настья, посмотрите не в документе "поступление ТМЦ", а в справочнике (Номенклатура, или товары - чего используется в этом документе?) Там признак, насколько я помню, указывается - на комиссии это, или нет. В зависимости от этого признака идет проводка на 004

[Настья]

там нет ни какого признака

[ZloiBuhgalter]

А комплексная, релиз какой? А то, может быть переделанный и старый?