Сомневаюсь в своём варианте. Господа, помогите

За 3 квартал выручка от реализации продукции составила
1 180 000 руб. в т.ч. НДС 18%, затраты на оплату труда составили 200 000
руб., страховые взносы - 30,4%, затраты на сырье 236 000 руб. в т.ч. НДС,
оплата электроэнергии 70 800 руб. в т.ч. НДС.
Организаций также получила предоплату от покупателя в сумме
354 000 руб. в т.ч. НДС, а также выплатила поставщику аванс за сырье в
сумме 82 600 руб. в т.ч. НДС.
Организация также строит склад хозяйственным способом. Расходы по
строительству за 3 квартал составили:
- материалы - 290 000 руб.;
- заработная плата рабочих - 230 000 руб.;
- взносы в государственные внебюджетные фонды – 34,5%;
- амортизация оборудования - 8 000 руб.
27
Требуется: Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет
(возмещению из бюджета).

Ваше решение?

Предполагаю, что доходом будет выручка и предоплата. Остальное расходы. Соответственно разница доходов и расходов

Только вот непонятно, куда учесть взносы в государственные внебюджетные фонды?

kri-pro98, разница доходов и расходов = НДС к уплате?

контрольная?
174 600 НДС к уплате, если

Цитата:

---

Сообщение от kri-pro98

- материалы - 290 000 руб.

---

без НДС и если

Цитата:

---

Сообщение от kri-pro98

предоплату от покупателя

---

не за

Цитата:

---

Сообщение от kri-pro98

выручка от реализации

---

и

Цитата:

---

Сообщение от kri-pro98

поставщику аванс за сырье

---

дали счет фактуру на аванс. :D

НДС к начислению:
Выручка ... 180 000
Аванс от покупателя ... 54 000

НДС к зачёту:
Сырьё ... 36 000
Электричество ... 10 800
Аванс поставщику ... 12 600

НДС на СМР:
(290 000 + 230 000 + 79 350 + 8 000(?)) * 18% = 109 323

Итого: НДС к уплате в бюджет за квартал 65 277

Цитата:

---

Сообщение от Генук

НДС на СМР:
(290 000 + 230 000 + 79 350 + 8 000(?)) * 18% = 109 323

---

Так его и к начислению надо и к возмещению т.е на сумму НДС к уплате не влияет.

При соблюдении всех условия ( аванс поставщику предусмотрен договором + есть счет-фактура) = 174,6 тыс.руб.

OLGALG, да, точно )

С аванса поставщику НДС к вычету не принимается. Только когда товар будет заприходован. Я насчитала ндс к уплате 198000

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

С аванса поставщику НДС к вычету не принимается

---

Почему ? Какое условие не выполнено - у автора об этом ничего не сказано .

Цитата:

---

Сообщение от OLGALG

Почему ? Какое условие не выполнено - у автора об этом ничего не сказано .

---

Ну, если заплатили аванс, то товар еще не заприходован. Для получения вычета нужны три условия
-счет фактура
-товары(услуги) должны использоваться в деятельности , облагаемой НДС
-они (товары, услуги) должны быть приняты к учету

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Ну, если заплатили аванс, то товар еще не заприходован.

---

Аноним, вычет с аванса выданного тоже возможен. Был бы счф и условие о предоплате в договоре.

Цитата:

---

Сообщение от OLGALG

174,6 тыс.руб

---

+1

[QUOTE=gnews;54899383]Аноним, вычет с аванса выданного тоже возможен. Был бы счф и условие о предоплате в договоре.


Согласна, если в договоре оговорено условие о предоплате, то да.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Ну, если заплатили аванс, то товар еще не заприходован. Для получения вычета нужны три условия
-счет фактура
-товары(услуги) должны использоваться в деятельности , облагаемой НДС
-они (товары, услуги) должны быть приняты к учету

---

Учим мат часть - п.12 ст.171 НК РФ.
И поэтому 3 условия - но другие:
НДС с аванса принимается к вычету и в последующем восстанавливается
С аванса, перечисленного на счет продавца, вы можете принять НДС к вычету, если у вас есть три документа (Письмо Минфина от 22.02.2017 N 03-07-11/10152):
• договор, предусматривающий перечисление аванса;
• авансовый счет-фактура продавца;
• платежное поручение, подтверждающее перечисление аванса.
Вычет авансового НДС можно заявить только в том квартале, в котором выполнены все эти условия. На более поздние кварталы вычет авансового НДС не переносится (Письмо Минфина от 09.04.2015 N 03-07-11/20290).

Цитата:

---

Сообщение от kri-pro98

страховые взносы - 30,4%

---

Цитата:

---

Сообщение от kri-pro98

взносы в государственные внебюджетные фонды – 34,5%;

---

:scratch_one-s_head:

Цитата:

---

Сообщение от gnews

:scratch_one-s_head:

---

То же заметила - но подумала - вдруг просто опечатался автор. Хотя эти студенческие задачи - они где меняют ставки на действующие , где оставляют с древних времен.

так, может и решение будут проверять по НК в редакции пятилетней давности?

OLGALG, у строителей выше травматизм и допвзносы...

Цитата:

---

Сообщение от Генук

у строителей

---

где они эти то????

Цитата:

---

Сообщение от kri-pro98

реализации продукции

---

Цитата:

---

Сообщение от kri-pro98

также строит склад хозяйственным способом

---

похоже фирма не строит ничего на сторону)))))) 0,9% там травматизм если. доп взносов нету. правда у меня услуги, не работы.

Цитата:

---

Сообщение от Генук

OLGALG, у строителей выше травматизм и допвзносы...

---

Доп взносы может быть - только получается, что для строительства склада хоз.способом фирма наняла профессиональных строителей да еще и их рабочие места аттестовала .
А тариф на травматизм выдается на всю деятельность один. Т.е. если он в первом случае 0,4% то и для хоз способа он 0,4%
Хотя на условия задачи - про НДС - это не влияет.

Ох уж эти задачки институтские))))))))) У меня девочка-менеждер училась на бухгалтера. Им по бухучету задали задачку (как всегда, данные либо половинчатые, ли не корректные). Она попросила помочь решить. Я решила, а она 2 получила)))))))))) Не правильное решение у меня получилось)))))))))))))). По решению- согласна с Ташик777, у меня тоже 174600 получилось к уплате(если все-все взять на вычет).

улыбает меня. девочка правильно пришла, по адресу. щас тут ей все разложат - и так и эдак, а если НК задом наперед читать, то еще и вот так можно.:lol2:

Нет, по действующему законодательству необходимо проводить расчеты.

Я рада, что правильно пришла, потому как здесь понимаю в полном объеме, как проводить подобные расчеты, чего не хватает в обычной теории и в принципе в университете. Спасибо большое всем отвечающим, комментирующим. Ваши обсуждения помогают вникнуть в сущность налогов.

Нет в налогах никакой сущности

То, что мы считаем сущностью и реальностью, есть лишь иллюзия и призрак, тогда как истинной сущностью и реальностью является как раз то, что кажется нам призрачным и иллюзорным. (с)

Цитата:

---

Сообщение от kri-pro98

чего не хватает в обычной теории

---

НЕ ВЕРЮ!!!!!!!!!!!!! что в теории написано, что для расчета НДС ну прямо необходимо знать сумму уплаченного ЕСН=ну взносов по теперешнему или сумму той же зарплаты))))))
Вам конечную цыфру написали, из чего она сложилась то хоть понятно?
зы Не надо строить из себя всепонимающего буха :D Мы здесь все учились, правда давнооооооооооооо
зы2 Я контрольную по составлению баланса в 1с 6,0 делала. вбила все хоз операции из условия и потом разбирала почему у меня так получилось. заодно и 1с изучала (работала уже) ;)

Цитата:

---

Сообщение от Ташик777

что в теории написано, что для расчета НДС ну прямо необходимо знать сумму уплаченного ЕСН=ну взносов по теперешнему или сумму той же зарплаты

---

так и суть такой задачи в том, чтобы отсеять ненужную информацию

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

так и суть такой задачи в том, чтобы отсеять ненужную информацию

---

это конечно понятно, только зачем так снисходительно нас спрашивать? типа я и сама все понимаю/знаю, но может что-то еще. Думаете, в учебниках так и написано для расчета НДС

Цитата:

---

Сообщение от kri-pro98

Соответственно разница доходов и расходов

---

и она же спрашивает

Цитата:

---

Сообщение от kri-pro98

Только вот непонятно, куда учесть взносы в государственные внебюджетные фонды?

---

В учебниках так написано??????????????
Нужно было просто покаяться, ничо не понимааааааааааааааааю, а не заявлять

Цитата:

---

Сообщение от kri-pro98

понимаю в полном объеме, как проводить подобные расчеты, чего не хватает в обычной теории и в принципе в университете

---

все там хватает, читать просто надо.

Ташик777, пример задачи:

Организация ООО «X » применяет общую систему налогообложения по производственной деятельности и упрощенную систему налогообложения в части оказания консалтинговых услуг...

Ташик777, пример задачи:
Организация ООО «X » применяет общую систему налогообложения по производственной деятельности и упрощенную систему налогообложения в части оказания консалтинговых услуг.

gnews, и чо? вопрос то где?

Цитата:

---

Сообщение от Ташик777

и чо?

---

Ташик777, условие не шокирует?

Ташик777, а вопрос и не нужен... одно ЮЛ...

:rofl:

Цитата:

---

Сообщение от gnews

общую систему налогообложения по производственной деятельности и упрощенную систему налогообложения в части оказания консалтинговых услуг...

---

gnews,:lol:

Цитата:

---

Сообщение от Генук

Ташик777, а вопрос и не нужен... одно ЮЛ...

---

ладно-ладно :D я просто искала этот знак - ? его не увидела, остальное неинтересно :lol: :biggrin:

У меня аж :shok:.
А вообще -оч. грустно.

а меня бесит в задачах ЕСН
Почему ЕСН? Зачем он?

Цитата:

---

Сообщение от Mmmaximmm

Зачем он?

---

Нада.....:D