Сомневаюсь в своём варианте. Господа, помогите

[kri-pro98]

За 3 квартал выручка от реализации продукции составила
1 180 000 руб. в т.ч. НДС 18%, затраты на оплату труда составили 200 000
руб., страховые взносы - 30,4%, затраты на сырье 236 000 руб. в т.ч. НДС,
оплата электроэнергии 70 800 руб. в т.ч. НДС.
Организаций также получила предоплату от покупателя в сумме
354 000 руб. в т.ч. НДС, а также выплатила поставщику аванс за сырье в
сумме 82 600 руб. в т.ч. НДС.
Организация также строит склад хозяйственным способом. Расходы по
строительству за 3 квартал составили:
- материалы - 290 000 руб.;
- заработная плата рабочих - 230 000 руб.;
- взносы в государственные внебюджетные фонды – 34,5%;
- амортизация оборудования - 8 000 руб.
27
Требуется: Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет
(возмещению из бюджета).

[ZZZhanna]

Ваше решение?

[kri-pro98]

Предполагаю, что доходом будет выручка и предоплата. Остальное расходы. Соответственно разница доходов и расходов

[kri-pro98]

Только вот непонятно, куда учесть взносы в государственные внебюджетные фонды?

[Ленка]

kri-pro98, разница доходов и расходов = НДС к уплате?

[Ташик777]

контрольная?
174 600 НДС к уплате, если

- материалы - 290 000 руб.

без НДС и если

предоплату от покупателя

не за

выручка от реализации

и

поставщику аванс за сырье

дали счет фактуру на аванс.

[Генук]

НДС к начислению:
Выручка ... 180 000
Аванс от покупателя ... 54 000

НДС к зачёту:
Сырьё ... 36 000
Электричество ... 10 800
Аванс поставщику ... 12 600

НДС на СМР:
(290 000 + 230 000 + 79 350 + 8 000(?)) * 18% = 109 323

Итого: НДС к уплате в бюджет за квартал 65 277

[OLGALG]

НДС на СМР:
(290 000 + 230 000 + 79 350 + 8 000(?)) * 18% = 109 323

Так его и к начислению надо и к возмещению т.е на сумму НДС к уплате не влияет.

При соблюдении всех условия ( аванс поставщику предусмотрен договором + есть счет-фактура) = 174,6 тыс.руб.

[Генук]

OLGALG, да, точно )

[Аноним]

С аванса поставщику НДС к вычету не принимается. Только когда товар будет заприходован. Я насчитала ндс к уплате 198000

[OLGALG]

С аванса поставщику НДС к вычету не принимается

Почему ? Какое условие не выполнено - у автора об этом ничего не сказано .

[Аноним]

Почему ? Какое условие не выполнено - у автора об этом ничего не сказано .

Ну, если заплатили аванс, то товар еще не заприходован. Для получения вычета нужны три условия
-счет фактура
-товары(услуги) должны использоваться в деятельности , облагаемой НДС
-они (товары, услуги) должны быть приняты к учету

[gnews]

Ну, если заплатили аванс, то товар еще не заприходован.

Аноним, вычет с аванса выданного тоже возможен. Был бы счф и условие о предоплате в договоре.

174,6 тыс.руб

+1

[Аноним]

[QUOTE=gnews;54899383]Аноним, вычет с аванса выданного тоже возможен. Был бы счф и условие о предоплате в договоре.


Согласна, если в договоре оговорено условие о предоплате, то да.

[OLGALG]

Ну, если заплатили аванс, то товар еще не заприходован. Для получения вычета нужны три условия
-счет фактура
-товары(услуги) должны использоваться в деятельности , облагаемой НДС
-они (товары, услуги) должны быть приняты к учету

Учим мат часть - п.12 ст.171 НК РФ.
И поэтому 3 условия - но другие:
НДС с аванса принимается к вычету и в последующем восстанавливается
С аванса, перечисленного на счет продавца, вы можете принять НДС к вычету, если у вас есть три документа (Письмо Минфина от 22.02.2017 N 03-07-11/10152):
• договор, предусматривающий перечисление аванса;
• авансовый счет-фактура продавца;
• платежное поручение, подтверждающее перечисление аванса.
Вычет авансового НДС можно заявить только в том квартале, в котором выполнены все эти условия. На более поздние кварталы вычет авансового НДС не переносится (Письмо Минфина от 09.04.2015 N 03-07-11/20290).

[gnews]

страховые взносы - 30,4%

взносы в государственные внебюджетные фонды – 34,5%;

[OLGALG]

То же заметила - но подумала - вдруг просто опечатался автор. Хотя эти студенческие задачи - они где меняют ставки на действующие , где оставляют с древних времен.

[ZZZhanna]

так, может и решение будут проверять по НК в редакции пятилетней давности?

[Генук]

OLGALG, у строителей выше травматизм и допвзносы...

[Ташик777]

у строителей

где они эти то????

реализации продукции

также строит склад хозяйственным способом

похоже фирма не строит ничего на сторону)))))) 0,9% там травматизм если. доп взносов нету. правда у меня услуги, не работы.

[OLGALG]

OLGALG, у строителей выше травматизм и допвзносы...

Доп взносы может быть - только получается, что для строительства склада хоз.способом фирма наняла профессиональных строителей да еще и их рабочие места аттестовала .
А тариф на травматизм выдается на всю деятельность один. Т.е. если он в первом случае 0,4% то и для хоз способа он 0,4%
Хотя на условия задачи - про НДС - это не влияет.

[эстэр]

Ох уж эти задачки институтские))))))))) У меня девочка-менеждер училась на бухгалтера. Им по бухучету задали задачку (как всегда, данные либо половинчатые, ли не корректные). Она попросила помочь решить. Я решила, а она 2 получила)))))))))) Не правильное решение у меня получилось)))))))))))))). По решению- согласна с Ташик777, у меня тоже 174600 получилось к уплате(если все-все взять на вычет).

[Ташик777]

улыбает меня. девочка правильно пришла, по адресу. щас тут ей все разложат - и так и эдак, а если НК задом наперед читать, то еще и вот так можно.

[kri-pro98]

Нет, по действующему законодательству необходимо проводить расчеты.

[kri-pro98]

Я рада, что правильно пришла, потому как здесь понимаю в полном объеме, как проводить подобные расчеты, чего не хватает в обычной теории и в принципе в университете. Спасибо большое всем отвечающим, комментирующим. Ваши обсуждения помогают вникнуть в сущность налогов.

[Mmmaximmm]

Нет в налогах никакой сущности

То, что мы считаем сущностью и реальностью, есть лишь иллюзия и призрак, тогда как истинной сущностью и реальностью является как раз то, что кажется нам призрачным и иллюзорным. (с)

[Ташик777]

чего не хватает в обычной теории

НЕ ВЕРЮ!!!!!!!!!!!!! что в теории написано, что для расчета НДС ну прямо необходимо знать сумму уплаченного ЕСН=ну взносов по теперешнему или сумму той же зарплаты))))))
Вам конечную цыфру написали, из чего она сложилась то хоть понятно?
зы Не надо строить из себя всепонимающего буха Мы здесь все учились, правда давнооооооооооооо
зы2 Я контрольную по составлению баланса в 1с 6,0 делала. вбила все хоз операции из условия и потом разбирала почему у меня так получилось. заодно и 1с изучала (работала уже)

[ZZZhanna]

что в теории написано, что для расчета НДС ну прямо необходимо знать сумму уплаченного ЕСН=ну взносов по теперешнему или сумму той же зарплаты

так и суть такой задачи в том, чтобы отсеять ненужную информацию

[Ташик777]

так и суть такой задачи в том, чтобы отсеять ненужную информацию

это конечно понятно, только зачем так снисходительно нас спрашивать? типа я и сама все понимаю/знаю, но может что-то еще. Думаете, в учебниках так и написано для расчета НДС

Соответственно разница доходов и расходов

и она же спрашивает

Только вот непонятно, куда учесть взносы в государственные внебюджетные фонды?

В учебниках так написано??????????????
Нужно было просто покаяться, ничо не понимааааааааааааааааю, а не заявлять

понимаю в полном объеме, как проводить подобные расчеты, чего не хватает в обычной теории и в принципе в университете

все там хватает, читать просто надо.

[gnews]

Ташик777, пример задачи:

Организация ООО «X » применяет общую систему налогообложения по производственной деятельности и упрощенную систему налогообложения в части оказания консалтинговых услуг...