Здравствуйте!
Отсутствие налоговых регистров по НДФЛ. Последствия для ЮЛ?
Вид для печати
Здравствуйте!
Отсутствие налоговых регистров по НДФЛ. Последствия для ЮЛ?
Вы вообще не ведете учет начисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ?
DyexrfKbpf9002, любая прогр.учета формирует сведения по НДФЛ. Соответственно и есть регистры. Мы распечатываем все регистры только по требованию (лес жалко)
Всё очень примитивно: налогооблагаемая база только у одного (из трёх) работников.Цитата:
Сообщение от Аноним
Это не ответ на поставленный вопрос.Цитата:
Сообщение от DyexrfKbpf9002
Программами, слава богу, не пользуемся (компьютеров нету), считаем в столбик простым карандашом на промокашке.Цитата:
Сообщение от Татьяна-Васильевна
В силу абсолютной простоты вся и всего в расчётной ведомости и так всё видно (показатели наличествуют).Цитата:
Сообщение от Аноним
написанной от руки шариковой ручкой?Цитата:
Сообщение от DyexrfKbpf9002
Да, от руки, но перьевой ручкой - это у нас в благотворительном фонде изыск такой.Цитата:
Сообщение от Аноним
Ну тогда и используйте эти расчетные ведомости как изысканный налоговый регистр.Цитата:
Сообщение от DyexrfKbpf9002
:)Цитата:
Сообщение от Аноним
Если это законно и можно прописать в учётной политике, то искренне благодарю за совет!Цитата:
Сообщение от Аноним
Если один человек в 6-НДФЛ, то кому вы нужны, чтоб тратить время на проверку.
В теории - да! Но вдруг...Цитата:
Сообщение от Генук
Вспоминая Ходжу Насреддина: либо фирма сдохнет, либо Вы уволитесь, либо проверки не будет.Цитата:
Сообщение от DyexrfKbpf9002
Если же случится невероятное, то всегда можно нарисовать и распечатать три годовых регистра по одному человеку.
Даже не в Экселе? :wow:
А чем в качестве налоговых регистров не устраивают рукописные ведомости?Цитата:
Сообщение от Генук
НДФЛ считается накопительно с начала года, т.е. в регистре должна быть видна база январь-текущий месяц, коды дохода, вычеты, реквизиты платёжек НДФЛ в бюджет и т.д.Цитата:
Сообщение от Аноним
Какой НПА говорит, что именно ДОЛЖНА?Цитата:
Сообщение от Генук
Какой НПА обязывает хранить в налоговом регистре вот эти данные:?Цитата:
, коды дохода, вычеты, реквизиты платёжек НДФЛ в бюджет и т.д.
Аноним,
НК РФ Статья 230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
1. Налоговые агенты ведут учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета.
Формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налоговым агентом самостоятельно и должны содержать сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика, вид выплачиваемых налогоплательщику доходов и предоставленных налоговых вычетов, а также расходов и сумм, уменьшающих налоговую базу, в соответствии с кодами, утверждаемыми федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, суммы дохода и даты их выплаты, статус налогоплательщика, даты удержания и перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации, реквизиты соответствующего платежного документа.
Из этого еще не следует, что рукописная ведомость всего этого не содержит.Цитата:
Сообщение от Генук
Из этого еще не следует, что все это должно содержаться в ОДНОЙ рукописной ведомости. Наверняка у них есть еще и рукописный журнал выписок банка, платежных поручений и прочие изыски, которые содержат всю, любезную вашему сердцу инфу.Цитата:
Сообщение от Генук
Мне кажется, что специально создана тема, чтобы препираться, а не получить помощь. Глупо отрицать, что регистр (сводная ведомость или что-то там), который содержит всю информацию, хуже, чем множество разрозненных документов. Да, нет формы утв. законодательно, но есть основные принципы, а уж кто и как ведет (рукописно или из прогр. не важно) :
- доходы, начисленных и выплаченные;
- предоставленные налоговые вычеты, а также суммы, которые уменьшают налоговую базу;
- исчисленный, удержанный и перечисленный с таких доходов НДФЛ
Вы это серьезно?Цитата:
Сообщение от Татьяна-Васильевна
Совершенно не имел ввиду препирательства, да и вопрос задан достаточно «узко».Цитата:
Сообщение от Татьяна-Васильевна
Фонд создан 12.12.2013, я принял дела 26.10.2019. Предыдущий «бухгалтер» , как и я, был волонтёром. Ну нравилось человеку писать перьевой ручкой (я пишу шариковой). В приказе об учётной политике налоговые регистры вообще не упомянуты. В то же время расчётные ведомости за исключением дат перечисления НДФЛ содержат весь спектр необходимой информации (в том числе коды вычета «126» по двум другим работникам). Вот и думаю, как «мягко» выйти из ситуации: «рисовать» регистры за предшествующее время лень.
Так ведь за исключениемЦитата:
Сообщение от DyexrfKbpf9002
Цитата:
Сообщение от Аноним
ну так это исключение - откровенная дурость.Цитата:
Сообщение от Крысавица
Никаких индивидуальных перечислений с привязкой в конкретным работникам нет и не было.
да забей. у тя экземпляры справок 2-ндфл остались, вот и объяви их налоговыми регистрами.Цитата:
Сообщение от DyexrfKbpf9002
Тем не менее отдельными платежами перечисляются НДФЛ с больничных и НДФЛ, которые выплачиваются не всем подряд работникам, а совершенно конкретным. Да и с з/пл, если в крупной организации для разных подразделений установлены разные сроки выплаты з/пл, надо по идее перечислять НДФЛ частями. А то ведь возможность зачитывать переплату по НДФЛ с счет последующих начислений появилась не так давно, в отличие от отчета 6-НДФЛ...Цитата:
Сообщение от Старый ворчун
Отчетность - это не регистр. Это отчетность.Цитата:
Сообщение от Старый ворчун
На каком основании? Что запрещает использовать отчеты вообще и справки 2-НДФЛ в частности в качестве регистров, если они содержат всю информацию, необходимую для регистра? То, чтоЦитата:
Сообщение от Крысавица
- еще не аргумент.Цитата:
Это отчетность.
Аноним, где там даты выплаты дохода, даты удержания и даты перечисления налога?
И ты сможешь показать первичный документ с указанием даты и суммы перечисления НДФЛ, удержанного у конкретного работника?Цитата:
Сообщение от Крысавица
А где можно увидеть дату перечисления налога? да и дату удержания?Цитата:
Сообщение от Генук
В специальном налоговом регистре (карточке).Цитата:
Сообщение от Старый ворчун
В банковской выпискеЦитата:
Сообщение от Генук
В документе выплаты доходаЦитата:
даты удержания
В банковской выписке.Цитата:
и даты перечисления налога?
Аноним, видите - значит кроме ведомостей надо и банковские выписки прописывать в учётке как налоговые регистры )
На фига? Я вообще ничего не прописываю. Какие отчеты прога генерит (или какие ведомости есть) то и налоговые регистры.Цитата:
Сообщение от Генук
В 8.3 такая функция, позволяющая заполнить регистр по НДФЛ с этими данными, реализована. В эл. док-те "Списание с р/сч" можно подвязать платежную ведомость, на основании которой и разбивается общая сумма уплаты налога. В регистре по каждому человеку получается дата начисления дохода, дата удержания налога и уплата НДФЛ с указанием № и даты п/п.Цитата:
Сообщение от Старый ворчун
30 сентября была начислена зарплата: 20 человек, всего 400тыс,Цитата:
Сообщение от Генук
тогда же выплачено из кассы 348 тыс,
и удержан НДФЛ 52т.
Был перечислен НДФЛ тремя п/п:
30 сентября - 17 тыс
01 окт - 23 тыс
02 окт - 12 тыс
что написать в специальных налоговых регистрах (карточках) по каждому из 20 налогоплательщиков в графах "даты (...) перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации, реквизиты соответствующего платежного документа" ?
