Вид для печати
Подскажите, пожалуйста.
В 2005 были только канц. и командир. расходы.
Выдавали деньги из кассы: Д71-К50
Купили канцелярию: Д26-К71
Дальше закрываем 26 на 86.
А может надо было через сч10? (Д10-К71, Д26-К10)???
Как закрыть сч. 86? просто сам на себя???
Зыкрывали Д86-К86 - ставим автоматическое заполнение баланса... и вообще не видим никаких расходов!
В чем наша проблема?
А зачем Вы 86 счет закрываете???
Канцелярию надо было через 10 на 86.
Закрываем чтобы сделать так, чтобы в годовом балансе видны были затраты, списанные на 86? но не помогает...
Причина???
Нет, я не понимаю, зачем Вы делаете д86-к86? Что это такое за проводка?
Это был как один из вариантов :(
Как правильно закрыть 86?
д26-к86. Вы же сами написали это.
Наоборот д86-к26
У вас же есть проводки по кредиту 86 счета? То есть что у вас вообще на 86 счету?
Например, членские взносы.
Тогда у вас будут еще такие проводки:
Д76 Петров - к86 - начислены Петрову членские взносы
Д50 - к76 Петров - поступили в кассу чл.взносы от Петрова
Далее по вашей схеме
И наконец д86-к26 - закрытие месяцаЦитата:
Выдавали деньги из кассы: Д71-К50
Купили канцелярию: Д26-К71
Да, чегой-то я дебет с кредитом стала путать :wow:
Естественно д86-к26
В том-то и загвоздка, что за 2005 год членских взносов не было вообще!
Расходы производились из средств, которые передала нам (филиалу) головная организация:
Д79-К50.1
ну и наше оприходование Д50.1-К79 и далее под отчет.
Сейчас посмотрела в 1с - у меня все затраты отнеслись на Н07, хотя никаких реализаций прав/имущества/услуг не было вообще.
Загвоздочка налицо, только вот как ее решить - помогите!
Не поняла. Вы вообще-то кто? Некоммерческая организация? Или коммерческая? Если некоммерческая, то какая у Вас форма НКО?
Да чем вы занимаетесь-то ?
Напишите конкретней.
У меня, например. ТСЖ - НКО основанное на членстве, вот я вам и отвечаю в силу своего опыта.
Но даже я понимаю, что вот такая проводка не может быть:
По кредиту 50 счета только то, что вы выдали из кассы, а именно 71, 70 и т.п.Цитата:
Расходы производились из средств, которые передала нам (филиалу) головная организация:
Д79-К50.1
Вот это правильно
А вот предыдущая проводка....Цитата:
наше оприходование Д50.1-К79 и далее под отчет
Некоммерческая.
Филиал некоммерческого партнерства.
А Вы потом возвращать будете эти средства?
Скорее всего нет, т.к. они нам их выдали на хоз. расходы, которые мы и осуществили.
Правильно, что появляется Н07 :wow:Цитата:
Сообщение от Аноним (СПб)
Зачем же Вы использовали сч. 79?
Ваши действия:
Д50 / К86 (субсчёт от головной организации).
Дополнительно.
Я сч.20 и 26 при уставной деятельности НКО не использую и всем советую обходиться без них, т.к. они производственные.
:hmm: Я в филиалах не сильна. Но, ИМХО,в таком случае и 86 счета у Вас тут нет. Вы же не целевое финансирование получили.
Стопченко, Д79-К50.1 сделала передающая организация. И вот мне интересно, как она дальше будет 79 у себя закрывать? 86 с 79 некорреспондирует :o
Либо тогда передающая сторона не через 79 должна пускать передаваемые средства, а Вы должны их на 86 приходовать.
Но ведь 79 как раз для отражения операций по расчетам с филиалами...У нас этот счет для переброса средств из их кассы в нашу, а на 86 учитываем только членские и вступительные взносы :(
А как Вы обходитесь без 20 и 26? ведь есть расходы по осн. видам деятельности, а есть общехоз (та же зарплата или аренда например).
Сч. 79 используется головной организации, а не в филиале.:yes: для учёта в какой филиал сколько перечислено.Цитата:
Сообщение от Аноним (СПб)
Если головная распределяет по филиалам целевые финансирования (поправьте, если ошибаюсь), то и поступать к филиал они должны на сч. 86
Т.е. насколько я понимаю, в ваш филиал финансирования поступают этими двумя путями (напрямую к вам и часть через головную организацию. Хотя, я с этим не сталкивался). Только Вы не подтвердили, что от головной организации ден.средства тоже являются целевыми. Так что вопрос повис в воздухе.Цитата:
на 86 учитываем только членские и вступительные взносы
Все расходы учитываются на сч. Д86. А использовать лишний счёт (сч. 26) НКО не ракомендуется. И поступления и расход на сч.86.Цитата:
А как Вы обходитесь без 20 и 26? ведь есть расходы по осн. видам деятельности, а есть общехоз (та же зарплата или аренда например).
По итогам периода (отчётного или налогового) сч. 86 не закрывается, (если это не оговорено в уставе по требованию учредителей).
zas77, впала в глубокую задумчивостьА куда его можно закрыть???Цитата:
сч. 86 не закрывается, (если это не оговорено в уставе по требованию учредителей).
Извините, что не поставил вот этот смайлик - :wow: . А надо было бы. Тогда было бы ясней. Просто, поздно спохватилсяЦитата:
Сообщение от Над.К
А закрыть можно только чисто теоретически, вернув остатки ден. средств "хозяину". Но это ... просто нереально.
А-а-а... Я уж было испугалась :) Вдруг кто-то на 99 хочет закрыть :D
А вот вернуть деньги можно. Причем иногда даже надо - если целевое финансирование не потрачено полностью, и таковы условия договора.
Нет, но вот мне страшно интересно, куда головная организация 79 счет закрывает??? Не может же там вечно эта сумма висеть?
А она там и не висит. Этот счёт открылся и тут же закрылся только лишь для того, чтобы зарегистрировать отношение с тем или иным филиалом.Цитата:
Сообщение от Над.К
А именно одновременно:
Д79.1 / К50 (или 51 и т.п.);
Д86 / К79.1.
Хотя, вторая проводка может быть выполнена после отчёта филиала о целевом использовании денежных среств.
Или Вы с этим не согласны?
Да вот вроде как не корреспондирует 79 с 86... Вот в том то и дело. Правда все эти корреспонденции в основном для ком.фирм прописаны. Так 60 с 86 тоже не корреспондирует, однако ж мы это делаем. Минуя 20/26. И ничего :yes:
Да. Вы правы. Вопрос, конечно, неоднозначный. Сам я в настоящее время ничего лучшего предложить не могу (видимо, нехватает квалификации). Может, кто и предложет более корректные проводки. сомневаюсь, что кто-то это сделает.Цитата:
Сообщение от Над.К
То, что проводки для комм.организаций более проработаны, понятно, т.к. там они больше влияют на налогообложение. В НКО это не столь критично.
Чтобы подтвердить свои слова в отношении ТСЖ, я сегодня пытался в городской библиотеке найти журнал "НКО в России", №5-2005г. Но пока найти не удалось. А Вы хотите, чтобы была чёткость и корректность в проводках в НКО :( К сожалению, информация по организации и учёту в НКО повсеместно отстаёт (за исключением М. и С-Пб.).
У головной организации:
79 51 переданы средства филиалу
26 79 приняты затраты филиала на баланс головной
86 26 списаны затраты головной и филиала
у филиала:
51 79 поступили средства
26 60 произвели расходы
76 26 передали расходы головной организации
В результате: целевые поступления только у головной (консолидировано),
у филиала остаток может быть по 79, если не все деньги израсходованы.
Закрывать его не надо, т.к. он фактически отражает задолженность филиала по выделенным ему имуществу, как и у головной состояние расчетов с филиалом
Нет. Это всё не то:wow:Цитата:
Сообщение от CameronC
А я согласна с CameronC.
Соглашусь только на следующем условии:Цитата:
Сообщение от Над.К
1. У головной:
79 / 51,
86 / 79.
2. В филиале:
51 / 79,
79 / 60 или 76
Работала как с филиалами ( в прошлом), так и с некоммерческими (в настоящем). Затраты передаются на говоловное с помощью авизо, это про "79 - 76 (60)".
Что касается 86 79, то целевым (по НК) является только поступление в головное, а у филиала это "подотчетные" перед головным. Поэтому такой проводки не будет. головное будет отчитываться перед жертвователем за все свои филиалы.
Извините, ошиблась, правильно "79 26 передали расходы головной организации"Цитата:
Сообщение от CameronC
Я так и поняла :yes: И полностью поддерживаю такие проводки.
Ну, на это можно согласиться при условии использования сч.26. Хотя, считаю его лишним. В то вреия как, сч. 20 при уставной деятельности вообще неприемлемЦитата:
Сообщение от CameronC
