 |
Закрытие сч.86 и формирование баланса
Подскажите, пожалуйста.
В 2005 были только канц. и командир. расходы.
Выдавали деньги из кассы: Д71-К50
Купили канцелярию: Д26-К71
Дальше закрываем 26 на 86.
А может надо было через сч10? (Д10-К71, Д26-К10)???
Как закрыть сч. 86? просто сам на себя???
Зыкрывали Д86-К86 - ставим автоматическое заполнение баланса... и вообще не видим никаких расходов!
В чем наша проблема?
А зачем Вы 86 счет закрываете???
Канцелярию надо было через 10 на 86.
Закрываем чтобы сделать так, чтобы в годовом балансе видны были затраты, списанные на 86? но не помогает...
Причина???
Нет, я не понимаю, зачем Вы делаете д86-к86? Что это такое за проводка?
Это был как один из вариантов
Как правильно закрыть 86?
д26-к86. Вы же сами написали это.
Наоборот д86-к26
У вас же есть проводки по кредиту 86 счета? То есть что у вас вообще на 86 счету?
Например, членские взносы.
Тогда у вас будут еще такие проводки:
Д76 Петров - к86 - начислены Петрову членские взносы
Д50 - к76 Петров - поступили в кассу чл.взносы от Петрова
Далее по вашей схеме
И наконец д86-к26 - закрытие месяцаВыдавали деньги из кассы: Д71-К50
Купили канцелярию: Д26-К71
Да, чегой-то я дебет с кредитом стала путать
Естественно д86-к26
В том-то и загвоздка, что за 2005 год членских взносов не было вообще!
Расходы производились из средств, которые передала нам (филиалу) головная организация:
Д79-К50.1
ну и наше оприходование Д50.1-К79 и далее под отчет.
Сейчас посмотрела в 1с - у меня все затраты отнеслись на Н07, хотя никаких реализаций прав/имущества/услуг не было вообще.
Загвоздочка налицо, только вот как ее решить - помогите!
Не поняла. Вы вообще-то кто? Некоммерческая организация? Или коммерческая? Если некоммерческая, то какая у Вас форма НКО?
Да чем вы занимаетесь-то ?
Напишите конкретней.
У меня, например. ТСЖ - НКО основанное на членстве, вот я вам и отвечаю в силу своего опыта.
Но даже я понимаю, что вот такая проводка не может быть:
По кредиту 50 счета только то, что вы выдали из кассы, а именно 71, 70 и т.п.Расходы производились из средств, которые передала нам (филиалу) головная организация:
Д79-К50.1
Вот это правильно
А вот предыдущая проводка....наше оприходование Д50.1-К79 и далее под отчет
Некоммерческая.
Филиал некоммерческого партнерства.
А Вы потом возвращать будете эти средства?
Скорее всего нет, т.к. они нам их выдали на хоз. расходы, которые мы и осуществили.
Правильно, что появляется Н07Сообщение от Аноним (СПб)
Зачем же Вы использовали сч. 79?
Ваши действия:
Д50 / К86 (субсчёт от головной организации).
Дополнительно.
Я сч.20 и 26 при уставной деятельности НКО не использую и всем советую обходиться без них, т.к. они производственные.
Последний раз редактировалось zas77; 16.03.2006 в 19:06.
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
Я в филиалах не сильна. Но, ИМХО,в таком случае и 86 счета у Вас тут нет. Вы же не целевое финансирование получили.
Стопченко, Д79-К50.1 сделала передающая организация. И вот мне интересно, как она дальше будет 79 у себя закрывать? 86 с 79 некорреспондирует
Либо тогда передающая сторона не через 79 должна пускать передаваемые средства, а Вы должны их на 86 приходовать.
Но ведь 79 как раз для отражения операций по расчетам с филиалами...У нас этот счет для переброса средств из их кассы в нашу, а на 86 учитываем только членские и вступительные взносы
А как Вы обходитесь без 20 и 26? ведь есть расходы по осн. видам деятельности, а есть общехоз (та же зарплата или аренда например).
Сч. 79 используется головной организации, а не в филиале.для учёта в какой филиал сколько перечислено.
Если головная распределяет по филиалам целевые финансирования (поправьте, если ошибаюсь), то и поступать к филиал они должны на сч. 86
Т.е. насколько я понимаю, в ваш филиал финансирования поступают этими двумя путями (напрямую к вам и часть через головную организацию. Хотя, я с этим не сталкивался). Только Вы не подтвердили, что от головной организации ден.средства тоже являются целевыми. Так что вопрос повис в воздухе.на 86 учитываем только членские и вступительные взносы
Все расходы учитываются на сч. Д86. А использовать лишний счёт (сч. 26) НКО не ракомендуется. И поступления и расход на сч.86.А как Вы обходитесь без 20 и 26? ведь есть расходы по осн. видам деятельности, а есть общехоз (та же зарплата или аренда например).
По итогам периода (отчётного или налогового) сч. 86 не закрывается, (если это не оговорено в уставе по требованию учредителей).
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
zas77, впала в глубокую задумчивостьА куда его можно закрыть???сч. 86 не закрывается, (если это не оговорено в уставе по требованию учредителей).
Извините, что не поставил вот этот смайлик -. А надо было бы. Тогда было бы ясней. Просто, поздно спохватился
А закрыть можно только чисто теоретически, вернув остатки ден. средств "хозяину". Но это ... просто нереально.
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
А-а-а... Я уж было испугаласьВдруг кто-то на 99 хочет закрыть
А вот вернуть деньги можно. Причем иногда даже надо - если целевое финансирование не потрачено полностью, и таковы условия договора.
Нет, но вот мне страшно интересно, куда головная организация 79 счет закрывает??? Не может же там вечно эта сумма висеть?
А она там и не висит. Этот счёт открылся и тут же закрылся только лишь для того, чтобы зарегистрировать отношение с тем или иным филиалом.
А именно одновременно:
Д79.1 / К50 (или 51 и т.п.);
Д86 / К79.1.
Хотя, вторая проводка может быть выполнена после отчёта филиала о целевом использовании денежных среств.
Или Вы с этим не согласны?
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
Да вот вроде как не корреспондирует 79 с 86... Вот в том то и дело. Правда все эти корреспонденции в основном для ком.фирм прописаны. Так 60 с 86 тоже не корреспондирует, однако ж мы это делаем. Минуя 20/26. И ничего
Да. Вы правы. Вопрос, конечно, неоднозначный. Сам я в настоящее время ничего лучшего предложить не могу (видимо, нехватает квалификации). Может, кто и предложет более корректные проводки. сомневаюсь, что кто-то это сделает.Да вот вроде как не корреспондирует 79 с 86... Вот в том то и дело. Правда все эти корреспонденции в основном для ком.фирм прописаны. Так 60 с 86 тоже не корреспондирует, однако ж мы это делаем. Минуя 20/26. И ничего
То, что проводки для комм.организаций более проработаны, понятно, т.к. там они больше влияют на налогообложение. В НКО это не столь критично.
Чтобы подтвердить свои слова в отношении ТСЖ, я сегодня пытался в городской библиотеке найти журнал "НКО в России", №5-2005г. Но пока найти не удалось. А Вы хотите, чтобы была чёткость и корректность в проводках в НКОК сожалению, информация по организации и учёту в НКО повсеместно отстаёт (за исключением М. и С-Пб.).
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
У головной организации:
79 51 переданы средства филиалу
26 79 приняты затраты филиала на баланс головной
86 26 списаны затраты головной и филиала
у филиала:
51 79 поступили средства
26 60 произвели расходы
76 26 передали расходы головной организации
В результате: целевые поступления только у головной (консолидировано),
у филиала остаток может быть по 79, если не все деньги израсходованы.
Закрывать его не надо, т.к. он фактически отражает задолженность филиала по выделенным ему имуществу, как и у головной состояние расчетов с филиалом
Нет. Это всё не то
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
А я согласна с CameronC.
Соглашусь только на следующем условии:
1. У головной:
79 / 51,
86 / 79.
2. В филиале:
51 / 79,
79 / 60 или 76
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
Работала как с филиалами ( в прошлом), так и с некоммерческими (в настоящем). Затраты передаются на говоловное с помощью авизо, это про "79 - 76 (60)".
Что касается 86 79, то целевым (по НК) является только поступление в головное, а у филиала это "подотчетные" перед головным. Поэтому такой проводки не будет. головное будет отчитываться перед жертвователем за все свои филиалы.
Извините, ошиблась, правильно "79 26 передали расходы головной организации"
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием
