Скажите пожалуйсто, если полученная от поставщика СФ оформлена не правильно, нужно ли ее регистрировать в журнале полученных СФ и Книге покупок, и что вобще с ней делать?
Вид для печати
Скажите пожалуйсто, если полученная от поставщика СФ оформлена не правильно, нужно ли ее регистрировать в журнале полученных СФ и Книге покупок, и что вобще с ней делать?
получить от поставщика верно оформленнуюЦитата:
что вобще с ней делать?
внести исправления, если возможно, самим, но правильнее будет внесение исправлений поставщиком.
а если он не хочет ее менять:oЦитата:
Сообщение от ltymuf
а что ему мешает??? и что конкретно в счет-фактуре не так???Цитата:
а если он не хочет ее менять
в одной счет-фактуре
Строка 1. Билет Москва-Сингапур ндс 0% сумма 27000
Строка 2. Услуга на территории РФ ндс 18% - 207,99 сумма - 1363, 50
Итого сумма ндс 207,99 общая сумма 28363,50
0 % или Не облагается ?
Написано 0%
>Написано 0%
Это ошибка.
ну вот я теперь и не знаю что с ней делать:oЦитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
Гы. Они считают это экспортом. Вы - иностранная фирма за кордоном?
Нет ? Тогда пускай переделывают. В крайнем случае считайте, что Не обл.
и что не так? или Вы хотите стоимость билета с НДС?
угу.... просите поменять счет-фактуру.... им лень переделывать, да??
выбросить, если поставщик не хочет переделыватьЦитата:
и что вобще с ней делать?
VasilisaV, нет, я не хочу, чтобы стоимость билета была с НДС, ну мне кажется правильнее наверно было бы если стояло "Без НДС"
и еще вопрос?
возможно ли в одной счет-фактуре несколько ставок ндс?
возможно ли в одной счет-фактуре несколько ставок ндс?
возможно.... только определенная ставка должна быть обоснована ....
посоветуйте пожалуйсто, что с ней теперь делать?
просто пусть хранится в общей папке? :o
(с)#14
>выбросить, если поставщик не хочет переделывать
согласна...Цитата:
Сообщение от Toys_06
я тоже так думаю, сумма потерянного НДС небольшая.Цитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
как же выбросить? в расходы ее можно в налогооблагаемую базу по прибыли включить, или это уже из другой оперы и достаточно будет только акта на оказание услуги с расходной накладной по билету?Цитата:
Сообщение от VasilisaV
а запись в книге опкупок на основании акта и расходной накладной?
"Если хочешь, чтоб было хорошо - сделай сам."
Toys_06,какая запись?? запись - это регистрируется сч/ф. а у Вас если не будет регистрации этой сч/ф, какая запись может быть?Цитата:
а запись в книге опкупок на основании акта и расходной накладной?
агаЦитата:
это уже из другой оперы
>расходы ее можно в налогооблагаемую базу по прибыли включить, или это уже из другой оперы и достаточно будет только акта на оказание услуги с расходной накладной по билету?
Да, но НДС в расходы не включаем.
>а запись в книге опкупок на основании акта и расходной накладной?
Трабования о возмещении НДС содержаться в НК, а там только счёт-фактура содержащая обязательные реквизиты с верным заполнением.
Спасибо большое всем!!!! :)
в книгу покупок не включать, а в расходы по прибыли на основании акта и расходной накладной, без суммы НДС
а ндс с услуги на внереализационные расходы, так?
91.2 19.3
Toys_06, так, но непринимаемые в НУ
VasilisaV, получается разница будет между БУ И НУ, а куда потом в НУ это НДС или он так и будет там все время висеть?
Toys_06, да будет висеть до конца года, а Вы применяете ПБУ18/01?
В чем сыр-бор?
С-ф оформлена верно. Это международная перевозка. Облагается по ставке 0%.
>да будет висеть до конца года,
Зачем? На 91 счет его, но не уменьшаете свою прибыль.
Все фирмы привыкли к тому, что без счета-фактуры нельзя принять НДС к вычету. А в некоторых случаях и наличие этого документа - не повод для зачета налога. Например, если в счете-фактуре нет ИНН продавца или покупателя - бумага эта бесполезна, вычет вам не светит. Таковы правила пункта 2 статьи 169 Налогового кодекса.
Однако не спешите расставаться с возможностью применить вычет. Шанс обойтись без счета-фактуры у вас все же есть. А поможет вам в этом платежное поручение, по которому вы оплачивали товар (работу, услугу), или кассовый чек с выделенной суммой НДС. Воспользоваться для вычета этими документами позволяет статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" кодекса. Там сказано, что налог можно зачесть на "...основании счетов-фактур: документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога...".
Согласитесь, что платежка с выделенной суммой НДС, да и кассовый чек вполне подтверждают уплату налога. Судите сами. Отметка банка на платежном поручении свидетельствует о том, что деньги перечислены (вдобавок вы можете представить еще и банковскую выписку). Доказательством же того, что в составе суммы поставщику перечислен и налог, служит запись в платежке "в том числе НДС".
Теперь о чеке. Если в нем есть ИНН продавца, его название, наименование проданного товара и выделена сумма НДС, тогда чем этот документ не подтверждение оплаты?
Конечно, инспекторы могут заявить: "Поставить НДС к вычету без счета-фактуры вы не вправе, поскольку продавец обязан был вам его представить...". Да, с тем, что поставщик обязан выставить счет-фактуру, никто не спорит. Однако следует помнить, что в условиях зачета НДС такого требования нет (ст. 170, 172 НК РФ).
Вывод: кассовый чек или исполненное банком платежное поручение является основанием для вычета НДС. Этот вывод подтверждает и Конституционный Суд. Он отметил, что "...отсутствие счета-фактуры рассматривается налоговыми органами как формальное препятствие для... осуществления..." налогового вычета по НДС. Далее судья, сославшись на 172-ю статью кодекса, прямо указал: "...счет-фактура не является единственным документом для предоставления налогоплательщику вычетов по налогу на добавленную стоимость" (определение Конституционного Суда РФ от 2 октября 2003 г. N 384-О).
Само собой, изложенные доводы не помешают инспекторам требовать счета-фактуры. И хотя мы пришли к выводу, что свет на них клином не сошелся, делать без этого документа налоговый вычет все же рискованно. Безусловно, решать в конечном счете вам. Но имейте в виду: во-первых, это гарантированно приведет вас в зал суда, а во-вторых, если зачет происходит на основании платежки, предсказать исход разбирательств пока трудно. Подобных судебных прецедентов еще не было.
Другое дело, когда у вас на руках все же есть счет-фактура, пусть и оформленный с ошибками. В этом случае по платежному поручению с выделенным НДС или кассовому чеку зачитывать налог вы можете более смело. Судьи скорее всего вас поддержат.
Эта статья была написана в журнале Главбух в 2005 г. когда НДС был по оплате. В связи с изменениями в НК - этот путь - путь камикадзе.
VasilisaV, нет не применяю
ZloiBuhgalter, а в налоговом учете куда этот НДС?
>а в налоговом учете куда этот НДС?
А по Вашему если говорят
>На 91 счет его, но не уменьшаете свою прибыль.
это куда?
Toys_06, будет расхождение: расходы по БУ будут до закрытия года больше на сумму непринятого к вычету НДСа, чем расходы по НУ
VasilisaV, спасибо большое!!! :)
