В каких случаях не надо начислять отложенный НДС к уплате?

[Студент5]

Подскажите, пожалуйста, в каких случаях мы имее право не начислять отложенный НДС к уплате? Заранее благодарен

[Инна_О]

Даже если вы не получите деньги по той поставке, то всё равно через три года должны перечислить этот НДС в бюджет.

[Strecoza]

С 2006 года отложенного НДС быть не должно.
Ситуация у Вас какая, Студент5?

[Lisaya]

ни в каких,Ой, нет, одну нашла.Если начисление по услуге проихвели без договора, а в последствии вторая сторона отказывается от даключения и не подтверждает факт оказания услуги.Но это до 2006 года

[Strecoza]

m'm, очень содержательно главное новички прочтут сейчас все наоборот - "ни в каких случаях мы имеем право не начислять = всегда не имеем право не начислять, т.е. во всех случаях обязаны"

[Студент5]

Ситуация следующая. Предприятие сидело до о1.2006 на "оплате". По каким-то дебиторам гасится задолженность, но не до конца, т.е. есть задолженность на 76/НДС отложенный. Вот мое задание - изучить назначение платежа по платежным документам и определить случаи когда НДС отложенный к уплате - не должен начисляться

[Strecoza]

А, ну тогда все просто.
на 76Н до 2006 года ставился НДС начисленный, но не оплаченный.
При оплате делалась проводка д76 к68.
Но с 2006 года НДС считается только по отгрузке, 76 счет уже не участвует.

[Январь]

изучить назначение платежа по платежным документам и определить случаи когда НДС отложенный к уплате - не должен начисляться

Только если этот платеж не погашение долга, по которому ранее был начислен "отложенный НДС".

[Марфик]

Ситуация следующая. Предприятие сидело до о1.2006 на "оплате". Вот мое задание - изучить назначение платежа по платежным документам и определить случаи когда НДС отложенный к уплате - не должен начисляться

Если по платёжным документам, то только если продавали что -то льготируемое. У Вас не должно тогда быть отложенного. Или уплаченный или неначисленный

[jaspis]

Гм.. ИМХО, всё предельно просто.

Вот мое задание - изучить назначение платежа по платежным документам и определить случаи когда НДС отложенный к уплате - не должен начисляться

Если платеж за прошлогодние поставки - надо начислять, если за поставки текущего года - не надо.

[Студент5]

Всем спасибо за участие и науку!

[Lisaya]

jaspis, ну если это прошлый год,то он уже начислен .И я бы начала с проверки правильности начисления налога,а уже потом туда платежи смотрела