Уважаемые клерки!
Подскажите, пожалуйста!
Если организацией получен аванс за услуги (облагаются НДС) от физлица, как правильно оформить Книгу продаж, Книгу покупок и Декларацию по НДС?
Аванс получен в 2005-м ("по оплате"), реализация в 2006-м ("по отгрузке").
Нет никакой разницы, от кого аванс получен. Всё также оформляется, как если бы юрлицо было.
Упустил один нюанс. Мы - комиссионеры. Берем товар на комиссию в январе (по документам), а аванс от покупателя получили ещё в декабре. Продаем товар в январе по договору купли-продажи. Как быть в этом случае?
Читай предыдущий ответ ...
Вабче-то, уважаемые, оплата покупателя посреднику за комиссионный товар не увеличивает налогооблагаемую базу по НДС. Кроме, конечно, суммы вознаграждения.
А был в природе комиссионный договор в декабре? Если был, а просто товара не было, то НДС с аванса у вас только в той части, которая вознаграждением будет.Мы - комиссионеры. Берем товар на комиссию в январе (по документам), а аванс от покупателя получили ещё в декабре.
Если комиссионный договор появился только в январе, то ИМХО, всю декабрьскую сумму надо было НДСом с аванса обложить, а в январе к вычету попробовать поставить.
Да, договор был еще в декабре.
"Если был, а просто товара не было, то НДС с аванса у вас только в той части, которая вознаграждением будет."
Декабрем?
Конечно. НДС с аванса начисляется в момент получения аванса. По предполагаемому вознаграждению вопрос спорный, но есть мнение, что в полученной от покупателя сумме сидит и аванс по вашему вознаграждениюДекабрем?
Январь.
Не первый уже раз помогаете.
Я очень Вам благодарен!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием