УСН

[Аноним]

Здравствуйте! Подскажите начинающему бухгалтеру.
С 01.01.03 мы перешли на УСН.
1. Остаток на 51и 50 счете=15000
2. Оплатили налоги с з/п =3000
3. Выплатили з/п=7000
4. Фирма взяла заем в размере 50000 и покрыла им арендную плату, других поступлений не было.
Как правильно отразить в Книге доходов и расходов данные операции.
Нужно ли в книгу заносить остатки по сч50,51?
Может кто подскажет где об этом все подробно написано.
Всем спасибо!

[Ленка]

Остатки заносить не нужно.
В Книгу ДОХОДОВ и РАСХОДОВ заносятся только доходы и расходы, а не остатки по счетам.
Почитать можно здесь, на форуме, воспользуйтесь поиском.

[mvf]

Может кто подскажет где об этом все подробно написано.

Кроме форума написано в ст. 346.16 (расходы) НК. Если Ваши расходы прописаны в статье - заносите в расходы, если не написаны - не заносите.

[Аноним]

А то что заем не является нашим доходом, то в книге и в декларации указывать только расход? Тогда будет минус большой.

[mvf]

Тогда будет минус большой.

Что поделаешь. Так работаете ...

[Аноним]

Спасибо, mvf!
И еще вопрос, мы находимся на УСн (доход-расходы). Налоги на з/п за декабрь мы оплатили в январе их писать в расход нужно или нет? Или мы не можем уменьшать доходы на расходы по взносам в ПФ, ФСС и НДФЛ. Подскажите.

[mvf]

Ст. 346.16 НК
7) расходы на обязательное страхование работников и имущества, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Условия признания расходов - в п. 2 этой статьи.

[Ирен]

Все зависит от того , как вы работали до перехода на упрощенку, по кассовому методу или по методу начисленний. Если по методу начисленний, тогда налоги, начисленные в декабре, вы уже включали в расходы , в прошлом году, соответственно , в январь вы их включить не можете

[ЛВФ]

Подскажете, пожалуйста, как быть ПБОЮЛу, который в 2002 г. был на вмененке, а сейчас на УСН 15%. На 01.01.2003 г. есть остатки оплаченного поставщику товара, можно ли отнести в расходы закупочную стоимость этих товаров со ссылкой на документы 2002 г. при их реализации в 2003 г.

[Эйвидж]

ЛВФ Да конечно

[Аноним]

А если фирма уже была в 2002 году на УСН - то можно в январе перечисленные налоги с з/пл за декабрь включить в расход (я имею ввиду ПФ И НС/ПЗ)?

Лада

[Ирен]

Конечно, расходы ведь включаются по моменту оплаты, а в декабре вы их не учитывали