Помогите, плиз! Мой шеф покупает машину. Половину суммы заплатил своих, а другую половину перечислили с Р/с предприятия (упрощенка). Как мне лучше это оформить как ссуду, но тогда придется платить НДФЛ или предлагают оформить подотчет и потихоньку его погасить. Но при 2 варианте наверное будет некорректная проводка 71-60(76).
Оформите беспроцентный заем от директора организации.
НДФЛ не будет.
Если Вы имели в виду НДФЛ с экономии на процентах, то в данном случае экономит на процентах организация, а не физ.лицо.
Я что-то упустила в вопросе?
шеф покупает машину для себя любимого. а фирма оплатила с р\с. Он завтра вернет деньги в кассу.
Тогда ни о каком подотчете речь идти не может!
Все равно заем, ИМХО.
Сумма-то большая? Там НДФЛ с экономии копеечный...
а как расчитать? Заплатили 22 сент, а отдаст 25. 200 тыс.
Сумму займа нужно умножить на 3/4 ставки рефинансирования ЦБ(в процентах), результат разделить на 365(кол-во дней в году) и умножить на фактическое кол-во дней займа. Потом рассчитать НДФЛ - результат умножить на 0,13.Получатся и в самом деле копейки.
Огромное спасибо. А выходные считать? Оплатили в пятницу, а вернул в кассу в понедельник
Считаются все календарные дни.
Удачи!
Только ставка не 13, а 35!
ст.224 п.2 НК РФ
Sorry,и впрямь 35! Каюсь, ошибочка вышла...
Да, и не забудьте перечислить НДФЛ в бюджет в день возврата д/ср.
сумма какая-то смешная выходит (200000*8,625%)/365*3*35%=50 рублей разве бывает такое?
Бывает. Ведь и мат. выгода невелика...
а в платежке мне как обычно указать подох.налог за сентябрь? или как-то выделить. И еще вопрос по закону я могу 200000 руб. давать без процентов?
А умножить надо не на 3 дня,а на 4 - включаются и день выдачи займа, и день возврата. И про договор займа не забудьте!
Можете. Это не зависит от суммы.
А в платежке указываете все как обычно. Все верно.
а КБК 18210102040011000110?
Wyte, Вы эту сумму будете удерживать из з/пл за сентябрь - т.е. в октябре. Отдельно ничего перечислять не надо.
По закону можете хоть 200 млн. давать без %.
Нет.А умножить надо не на 3 дня,а на 4 - включаются и день выдачи займа, и день возврата
Wyte, считайте 3 дня.
Последний раз редактировалось Шмымзик; 25.09.2006 в 14:28.
Шмымзик, это почему 3? Аргументы?
А перечислять надо в день возврата все же.
"6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
В иных случаях налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, - для доходов, выплачиваемых в денежной форме, а также дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, - для доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды."
Организация как налоговый агент при возвращении займа (но не реже чем один раз в год) должна начислить налог по ставке 35% на доходы физического лица.
Есть общие правила исчисления сроков. Вы если НДС уплатите не 20 (раб. день), а 21 - пени за 2 дня считаете?Шмымзик, это почему 3? Аргументы?
Strecoza, почему 4? Аргументы?
Strecoza, тогда расскажите - из какой суммы (и главное - когда) будет удержан НДФЛ с мат. выгоды. Прочитайте еще раз то, что сами выделили - и подумайте.А перечислять надо в день возврата все же
оформите "под отчет" и не заморачивайтесь....Заплатили 22 сент, а отдаст 25
с займом. Иш уже сколько постов советов...
под отчет рада бы, но сумму перечислили еще в пятницуСообщение от ltymuf
Можно и на следующий день...
а про КБК все-таки я права?
Larky, и Вы туда же? Физик в понедельник вернул 200000 руб. НК четко говорит - при выплате дохода в виде мат. выгоды - перечисляем НДФЛ не позже дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога. Т.е исчисляем - в день возврата. Удерживаем - при первой же выплате наличными (безналичными) деньгами.Можно и на следующий день...
Wyte, насчет КБК - правы.
Последний раз редактировалось Шмымзик; 25.09.2006 в 15:00.
Шмымзик,
"1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
3) уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным (кредитным) средствам, приобретения товаров (работ, услуг), приобретения ценных бумаг - при получении доходов в виде материальной выгоды."
По Вашей логике получается, что экономия на процентах у заемщика возникает на дату получения з/платы....
Хотя.... может Вы и правыШмымзик
Strecoza, дата факт. получения дохода в данном случае - дата возрата займа. Иного я не утверждала никогда. Пожалуйста, впредь не приписывайте моей логике получения того, что ей вовсе не причитается.По Вашей логике получается, что экономия на процентах у заемщика возникает на дату получения з/платы
А вот дата удержания дохода - это д.б. дата выплаты зарплаты (предположим, что других денежных выплат до з/пл у нас не будет).
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием