 |
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста по проводкам:
начисление ЕНВД Дт99 Кт 68,
уменьшение на сумму взносов на обязат.пенс.страхование
Дт 68 Кт 69.2.2
Дт 68 Кт 69.2.3
а потом сторно Дт 20 Кт 69.2.2 и Дт20 Кт 69.2.3 ????
Как то не очень красиво получается!
Есть соображения у кого-нибудь?
Сделать одну проводку 99 - 68 за минусом "уменьшения".
Best regards, Михаил
Никаких проводок, в расчете налога по ЕНВД применяете налоговый вычет, не помните, как в прошлом году на 35% уменьшали ЕНВД - в расчете! После этого в бухучете начисляете окончательную сумму ЕНВД.
Так ведь себестоимость то ученьшается!??
ДТ 20 КТ 68 либо ДТ 90 КТ 68.
Сообщение от Аноним
А зачем сторно делать? Ну перезачли ПФ в ЕНВД и все.....
Сначала начислили ЕНВД
Д 99 К 68
по том зачли ПФ
Д68 К 69
Сальдо по 68 показывает сумму ЕНВд к уплате , либо переплату за счет перезачета ПФ .
Все.
У меня предприятие упрощенка с доходов+ вмененка , и меня мучает такой же вопрос :
нужно сторнировать затраты или сразу относить на сч.99 (по упрощенки и вмененки),
Т.к я должна составить в форме №2 отчет о прибылях и убытках
в затратах я сомневаюсь...
Спасибо заранее всем кто мне ответит
Ольга, Санкт-Петербург
Заголовок темы: "Отражение в БУ уменьшения налога на пенс. взносы". Не будем путать теплое с мягким. "Уменьшение налога на пенс. взносы" - это правило расчета налога. На БУ правила расчета налога не отражаются.
Я ЕН по УСН и ЕНВД начисляю ежеквартально, аналогично прибыли или имуществу, одной цифрой, которую беру из стр.170 раздела 2 деклар. по УСН, или стр. 060 раздела 3 деклар. по ЕНВД. А в Форме 2 отражаю их в строке 100 "Прочие операционные расходы".
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
