Добрый день (утро, вечер)! Прошу сказать если что не так
Когда мы списываем просроченную дебиторскую задолженность клиента то
Дт 91.2 Кт 62.1
Дт 76.н.1 Кт 68.2 - если задолженность 2005 года
(кстати где это в НК написано)
Кредиторскую задолженность поставщику
Дт 60.1 Кт 91.1
[B]Дт 91.2 Кт 19.[/B] - относим НДС за счет собственных средств, возмещению же он не подлежит?
и если можно где это в НК?
Заранее благодарен!
Сумма НДС, предъявленная к уплате поставщиком материалов и отраженная на момент списания на счете 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям", при списании кредиторской задолженности может быть списана в состав внереализационных расходов, для учета которых предусмотрен счет 91, субсчет 91-2 "Прочие расходы".
В целях исчисления налога на прибыль суммы кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами), списанной в связи с истечением срока исковой давности, являются внереализационными доходами (п. 18 ст. 250 НК РФ). При этом согласно пп. 14 п. 1 ст. 265 НК РФ расходы в виде суммы НДС, относящейся к сырью, кредиторская задолженность по оплате которого списана в отчетном периоде в соответствии с п. 18 ст. 250 НК РФ, признаются внереализационным расходом.
Спасибо!!!!!!!!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
