Налоговая сняла 1,28 рубля, что делать?

[lentochka]

Внимательно прочла форум по этому вопросу, конкретного ответа не нашла.
Рассчитываю, отражаю в б/у и уплачиваю ЕСН и ПФР, ФСС_НС в руб. и коп.
Из-за разницы уплаченной за 6 мес. суммы (весь 69 сч) и отраженной в Расч. по ав плат по ЕСН и ПФР у меня сняли 1,28 коп. инкассо (требование было).
КАК в учете у себя мне отразить данную сумму: 69/51 (как переплату, т.к. по дебету будет оборот больше. чем по кредиту)
или 91/51 (аналогично штрафам, пени неустойкам, причем при расчете нал. на прибыль данную сумму не учитывать?)
Понимаю, что сумма смешная, но мне важна сама методология.

[Шмымзик]

отразить данную сумму: 69/51 (как переплату

Да.

[lentochka]

У кого-нибудь есть другие мнения? Ведь тогда у меня точно постоянно будут переплаты. Или я за сент. оплачу начисленную сумму за сент. за вычетом переплаты и они мне в окт-дек вновь выставят претензию.
Знакомые аудиторы советуют использовать 91/51 (см. пост 1)
А как делаете Вы?

[Шмымзик]

lentochka, Вы когда декларацию делаете - следите за округлениями. Чтобы сумма нарастающим итогом по декларации совпадала с округленным значением начисленных взносов по данным вашего учета. Тогда не будут каждый квартал эти копейки вылезать, разве что время от времени.
Я поправляю все один раз в год, декабрем. Через 91 счет. Суммы в пределах 1 рубля по каждому фонду (где-то +, где-то -).

[Чиж]

Я бы использовала 69 счет, с отдельным субконто "Взыскание налог.органом". По концу года провела бы сверку с налоговой.

[Чиж]

Я поправляю все один раз в год, декабрем. Через 91 счет.

А зачем?

[Шмымзик]

Чиж, просто мне так удобнее .
У меня даже в УП записано, что решение о списании неурегулированных и/или неподтвержденных актами задолженностей на сумму не более 100 рублей я принимаю единолично, оформляю бух. справкой. Так что все копейки болтающиеся - в конце года нафиг, нафиг. В смысле - на 91 .

[Чиж]

То есть начисленные за год взносы, допустим, 50,82 руб. округляете до значений, показанных в налоговой декларации-51 руб. проводкой Д91 К69 на недостающую сумму? правильно я поняла?
А платите Вы как, с рублями и копейками?

[Шмымзик]

То есть начисленные за год взносы, допустим, 50,82 руб. округляете до значений, показанных в налоговой декларации-51 руб. проводкой Д91 К69 на недостающую сумму? правильно я поняла?

Угу.

Плачу с копейками.

[Чиж]

Шмымзик, при таком раскладе у вас недоплата по налогу получается, так? Уплачено (с копейками) 50,82 руб., начислено (с учетом коректировки по 91 счету) 51 руб. Недоплачено 18 коп.
Вопрос остается-зачем?
Я такую проблему решаю, уплачивая налог с округлением до рубля в большую сторону. Да, у меня постоянно висит переплата по фондам, по каждому-примерно 60 копеек. В сумме рублей 5. Ну и пусть висит, мне не мешает.

[lentochka]

Т.е. на данный момент мне отразить сумму, снятую с р/сч (1,28) как переплату? 69/51 по соотв. фондам?

[Шмымзик]

Недоплачено 18 коп

Так я их доплачиваю потом. Я просто следующим платежом перечисляю сальдовый остаток по 69.

такую проблему решаю, уплачивая налог с округлением до рубля в большую сторону

в общем, дело вкуса

на данный момент мне отразить сумму, снятую с р/сч (1,28) как
переплату? 69/51 по соотв. фондам?

см. #2