Удержание НДФЛ ?!

[Venera]

ООО на УСН, 6%
Проживание ген.директора и учредителя (в одном лице) с семьей в доме отдыха во время отпуска оплатили с р/с ООО.
Надо удержать и перечислить НДФЛ?
А как с него удержать? У него ЗП за месяц меньше чем сумма НДФЛ!
Других налогов вроде не возникает ?

Изначально думала не начислять НДФЛ, поскольку нашла Постановление Президиума ВАС №14324/04 от 26 апреля 05г.с похожей ситуацией,
но только сейчас заметила что по п.9 ст.217 НК только санатории РФ подходят, а у нас Украина(

Подскажите, как это провести? Без НДФЛ никак не обойтись?

[Шмымзик]

Venera, НДФЛ нужно исчислить, т.е. посчитать. И отразить в налоговой карточке.
Потом ежемесячно удерживать не более 50% з/пл, и на эти суммы делать проводку 70-68.

[Venera]

А перечислить НДФЛ в бюджет в день оплаты услуг по проживанию?
А если позже, то пеню считать?

[Шмымзик]

Уплата налога за счет средств налогового агента НЕ ДОПУСКАЕТСЯ.
Пречислить НДФЛ Вы можете только после того, как удержите.
Т.е. в день выплаты з/пл (или на следующий день, если з/пл выдаете из наличной выручки).

[Venera]

Понятно. Но я уже пропустила одну выплату ЗП (за август), не удерживала. В связи с этим мне нужно что-то сделать?

А пени выходит не будет?

[Шмымзик]

Но я уже пропустила одну выплату ЗП (за август), не удерживала

вот по этой сумме могут санкции вылезти, но точно не уверена...
Просто удерживайте в дальнейшем - и всё. Если по августовским неудержаниям будут претензии при проверке - то они будут в любом случае.
ИМХО - если в текущем году вся сумма будет удержана, то проблем особых быть не должно.

[Venera]

Спасибо Вам за участие!
А пенс.платежами тут не облагается? Что-то я совсем уж торможу(((

[Tortilla]

если за счет чистой прибыли , а в вашем случае это так - не облагается...

[Venera]

Видимо это будет доход в натуральной форме по пп.1 п.2 ст.211 НК?

[Шмымзик]

Да.