Опять я про освобождение.

[ASK]

Получили освобождение от уплаты НДС с апреля.
Как быть с НДС , который на 01.04.03 остался висеть на 19 счете. (т.е. услуги нам оказанны, но мы их не оплатили).
Войдет он в расходы для НУ?
Проводками помогите, пожалуйста.

[mvf]

ImHO можно принять к вычету (если соблюдены ст. 171 и 172 НК). Проводка 68 - 19.

[ASK]

В каком периоде к вычету, когда оплатим? Так вроде уже на освобождении, значит не являемся плательщиками, значит и вычету не можем принять.Ой, что делать-то?

[Демидова Татьяна]

ASK не слушай mvf он провокатор и его за это надо побить!

Ндс на 19 счете запихивай в стоимость услуг. Когда оплатишь, спишешь на расходы вместе с ндс.

[mvf]

за это надо побить!

Во1х: НаписАл же имхо.
Во2х: А если так (ст. 171 и 172) -
а) СФ - есть;
б) услуги "оприходованы" - есть;
в) оплачены (пусть и в апреле) - есть;
г) услуги были использованы в деятельности облагаемой НДС (март допустим) - есть.
Почему нельзя принять к вычету?
В3х: Как она/он может их "запихнуть" в услуги и списать на расходы, если услуги уже "списаны" в марте (до перехода)?

[Демидова Татьяна]

Как она/он может их "запихнуть" в услуги и списать на расходы, если услуги уже "списаны" в марте (до перехода)?

о! я слегка перепутала с УСН, на которой кассовый метод. Если метод начисления, то...



8. Суммы налога, принятые налогоплательщиком к вычету в соответствии со статьями 171 и 172 настоящего Кодекса до использования им права на освобождение в соответствии с настоящей статьей, по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, приобретенным для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, но не использованным для указанных операций, после отправки налогоплательщиком уведомления об использовании права на освобождение подлежат восстановлению в последнем налоговом периоде перед отправкой уведомления об использовании права на освобождение путем уменьшения налоговых вычетов.

[mvf]

8. Суммы налога, принятые налогоплательщиком к вычету в соответствии со статьями 171 и 172 настоящего Кодекса до использования им права на освобождение

Вопрос был наоборот - вычет ПОСЛЕ.

[Демидова Татьяна]

я уточню у своего бухгатера, который ведет фирму с освобождением, как он делает.

[CrazyBuh]

При любом раскладе ситуёвина отвратительная. Либо получаются вычеты без налога (а позиция МНС по этому поводу ноднократно озвучена) - надо требовать возврата на расчетный счет. Либо за счет кровно заработанных и обложенных... Статья 1 НК:
1) Налогоплательщик всегда неправ.
2) Если налогоплательщик прав, то см. пп.1 ст.1

[SARa]

ИМХО: Считаю что нужно

mvf

не бить, а погладить по головке, сказать спасибо .... и сделать как он говорит... конечно, налорги пытаются зажать этот НДС, но надо бороться... А там сами решайте.... суммы посмотрите - стоит бороться?

[mvf]

не бить, а погладить по головке, сказать спасибо ....

(if SARa = she).

[ASK]

Ой, какая гадость и в ИМНС, конечно не отвечают...

[Демидова Татьяна]

Я спросила у своего бухгалтера.
Оказывается у него такая же ситуация. Он отнес в налоговую декларацию по НДС с небольшой суммой к возмещению, а декларацию не приняли, заявив:
"вы освобождены, ни о каком зачете ндс не может быть и речи".
Будем ругаться и выяснять истину.

[ASK]

Демидова Татьяна , спасибо, расскажите потом о развитии событий, пожалуйста.

[Nadya]

В 2001 году у меня был ПБОЮЛ, когда его освободили от НДС, я у инспекторши поинтересовалась: "А куда мне всю енту ботву с 19-го девать?" Тетя добрая была (поздравления со всякими там праздниками охотно принимала) и сказала, что все в расход ему поставить. В этом году у меня освободили юрлицо, я с подружкой эту тему пообсуждала немного и для себя всеже решила, что НДС на 19-ом по товару поставлю в стоимомть товара, а по работам и услугам в расход и не буду я им дарить эту денюшку. А вот как потеряем право на освобождение, то так и быть, я его обратно закину, но все равно возмещу из НДСа, который появится. Может я и не права, но захотелось вот так и все тут

[Демидова Татьяна]

ASK конечно! и Вы тоже, пожалуйста!

[ANT-2003]

Я спросила у своего бухгалтера.
Оказывается у него такая же ситуация...
Будем ругаться и выяснять истину.

Демидова Татьяна, как успехи? Есть ли результат? Нашли ли истину?

[Демидова Татьяна]

ANT-2003 истину пока не нашли.
Послали уточненную декларацию по почте. Пока реакции имнс не было.
А у Вас есть какое-то решение данной проблемы?

[ASK]

А я письмо в УМНС написала, жду..., у меня-то не к вычету, пока не оплатили на 19 висит.

[Демидова Татьяна]

Мой бух послал уточненную за 4 кв (освобождение с 1 кв) по почте. Это конечно неправильно. Ждем реакции.

[Yngwie]

Я тоже поддерживаю мнение mvf, только не надо , пожалуйста

[mvf]

OFF. И не собираюсь - уж больно подпись явная.

[Виктория 78]

mvf Yngwie

[SARa]

А мне понравилось...
Можно еще раз?

[mvf]

Нет, ну вы посмотрите на нее, а?
Уууу тии какайяя!
Посмотрел (на всякий случай), Светой зовут. Тогда без "if".

(вроде взрослые люди, а занимаетесь ...).

[SARa]

Ой...
Вот...

[Yngwie]

mvf, SARa
Пора заводить ещё один субфорум, ребята...

[SARa]

Yngwie

[Yngwie]

SARa

[SARa]

Yngwie Уверяю тебя...ничего стршного... просто эмоции о собственной значимости
не пужайся! тебе -
Всем, Всем: