Продажа ОС и НДС

[Uchenica06]

Доброе утро! Подскажите, пожалуйста...
1) Может ли быть такое. Продаем ОС. В договоре купли-продажи цена указана 100 000 у.е. по курсу ЦБ РФ на день оплаты без НДС?
2) Оплата производится частями. Собственность переходит после полной оплаты. Первый платеж произведен в сентябре: 2 000 000 рублей (в т.ч. НДС). Остаточная стоимость ОС 3 000 000 рублей. Второй платеж будет в октябре. Как мне рассчитывать сумму НДС. Должна ли организация заплатить НДС за сентябрь месяц?
3) Можно ли суммой дохода от продажи ОС полностью погасить кредит (заем)? Меня интересует налог на прибыль? Надо ли платить?
Спасибо большое!

[Strecoza]

В договоре купли-продажи цена указана 100 000 у.е. по курсу ЦБ РФ на день оплаты без НДС?

Стоимость ОС без НДС или с НДС?

Должна ли организация заплатить НДС за сентябрь месяц?

нет.
НДС рассчитаете (если все-таки стоимость с НДС) на дату полной передачи прав.

3) Можно ли суммой дохода от продажи ОС полностью погасить кредит (заем)? Меня интересует налог на прибыль? Надо ли платить?

Погасить можно, только возврат кредита не уменьшит Вашу прибыль.
Соответственно налог на прибыль заплатите.

[DI1M]

1. Договор может быть выражен в у. е.
2. Как я понимаю 2 000 000 это фактически аванс, значит 18/118
3. Почему нет ? а у вас, что других доходов нету ?

[Uchenica06]

Спасибо большое за ответы!
DI1M
других доходов больше нет. Договор займа на сумму 3 млн. рублей.
А как мне тогда рассчитывать налог на прибыль. Выручка без НДС * 24%
Или Стоимость ОС (Без НДС) - Остаточная = Доход * 24%?

[Strecoza]

Ну да, конечно аванс! DI1M прав!
Почему-то подумалось, что Вы платите, а не получаете

Прибыль - стоимость продажи без НДС минус остаточная стоимость х 24%.

[Uchenica06]

Но ведь так как оплата частями, получается, что прибыль будет только после полной оплаты?
Остат.стоимость ОС 3 000 000 руб, а получили аванс меньше остаточной стоимости. Значит налог на прибыль на за 9 мес, а за 12 я буду платить???
Спасибо!

[Strecoza]

Если акт октябрем, то да.
А если акт будет сентябрем, а потом доплата, то за 9 месяцев.
Хотя у Вас же переход собственности при полной оплате....
Значит по итогам года.

[Uchenica06]

И все доходы от ОС нельзя отнести на возврат заемных средств? Чтобы не было прибыли???

[Strecoza]

Нет.
Заемные средства (получение/возврат) не являются ни доходом ни расходом.