С 1998 года реализована инвестиционная программа: организация должна была провести эмиссию акций и передать часть Контрагенту.
Средства, полученные на программу, отражались Д08,51 и т.д К76, затем с 76 переводились на 86 как целевое финансирование, по мере исполнения списаны на увеличение добавочного капитала 83.
На данный момент программа все средства переведены на 83 счет, в бух. Учете задолженности перед Контрагентом нет.
Эмиссия не была проведена.
Контрагент и Организация заключили мировое соглашение: Контрагент отзывает свои претензии в обмен на получение зданий на сумму 6000000 руб.
Вопрос: как отразить операции?
Можно ли сделать следующим образом:
1. Д83 К86 – 6000000 или Д86 К83 – сторно 6000000.
2. Д86 К76 – 6000000.
3. Реализация основного средства
Д76 К91.1 – 6000000
Д91.2 К68.2 – 915254,23
Д91.2 К 01.02 – 5000000 – остаточная стоимость
Д99 К91.9 -84745,77 – убыток
4. Результат: Оплачиваем НДС, на сумму убытка отражаем отложенный налоговый актив.
