Только сейчас поступила "премия" за тот год от Управы. Что делать?

[vika-s]

В том году мы работали по медоту начисления. И в том году нашу компанию наградили премией за 2 место по распоряжению мэра. Но я об этом ничего не знала и естественно ничего не начислила и баланс и налог все было без этой премии. В этом году мы перешли на упрощенку (хотя не в этом дело) Как же мне быть, что делать, что исправлять??? Помогите

[mvf]

Ничего не исправлять. Раздать! Быстрее!! Пока не отняли!!!

[ASK]

Дело как раз в упрощенке.
Ст. 346,25 НК
1.Организации ранее применявшие общий режим налогобложения с использованием метода начисления, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующие правила:
1) не включаются в налоговую базу денежные средства, полученные после перехода на упрощенную систему налогообложения, если по правилам налогового учета по методу начисления указанные суммы были включены в доходы при исчислении налоговой бахы по налогу на прибыль организации при применеии общего режима налогообложения.

Т.е. дебиторская задолженность должна быть включена в доход при исчислении налоговой базы по методу начисления при переходе с общего режима на упрощенку.
Т.к. вы должны были включить ее в прошлом году в доход, то думаю теперь нужно декларацию переделать, налог заплатить, а в бухгалтерский учет исправления уже текущим временем вносят.

[mvf]

ASK, нет (и не могло быть) дохода. На лицо - "целевое поступление". (Если Управа это то, о чем я думаю).

[ASK]

mvf , а почему вы думаете. что оно целевое?
vika-s , откликнитесь, оно целевое?

Вы премию эту как будете использовать, по назначению Управы?

[mvf]

mvf , а почему вы думаете. что оно целевое?

ASK, а Вы считаете что это расчеты за проданные товары/работы/услуги?

[vika-s]

Да это поступление от Управы - целевое поступление

[ASK]

Ну, тогда ничего исправлять не нужно, т.е. для налогообложения у вас ничего не изменится, а бухгалтерский учет в текущем периоде исправите.

[vika-s]

ASK А как это сделать?
У меня кроме платежки ничего нет В п/п написано: Перечисление на премирование редакции (2 место по №1608-РП от 23.10.2002г.) по смете № 68 от 09.04.2003г.
Вроде бы по какому-то РП за 2002год, а по смете - за 2003г
1.Как распределить премию, ЕСН, НС.
2.Какие документы нужны
3.И вообще к какому году это относится???

[ASK]

1) ЕСН не будет. ст 270 п,22, ст.236 п,3, НС-будет.
2) да никакие , я думаю , платежка есть, смета есть.
3) я бы к 2003 отнесла , сделала бы
д51 К86
Д86 К70, нигде не написанно, что это премия за 2002г., потом вы же не будете ПФ и НДФЛ теперь переделывать из-за них. Начисляйте 2003.

[vika-s]

ASK Вы же пишете ЕСН нет и тут же говорите о ПФ. Как это понимать?

[ASK]

Сплоховала , ПФ-нет, конечно.

[vika-s]

А как вы думаете, если эти деньги потратить на что-нибудь другое (оставить в распоряжении организации - ведь это премия). Что будет? Заплачу налог на прибыль а еще что???