Подскажите, пожалуйста!
Какими проводками в бухгалтерском и налоговом учете должен был перенесён убыток 2005 года на 2006? Как это должно было отражено в декларации за 2005 г. и за 1-ый квартал, полугодие 2006 г.?
Срочно! Убыток на конец года
Подскажите, пожалуйста!
Какими проводками в бухгалтерском и налоговом учете должен был перенесён убыток 2005 года на 2006? Как это должно было отражено в декларации за 2005 г. и за 1-ый квартал, полугодие 2006 г.
Д 84 К 99
В декларации за 2005 год налоговая база = 0
В налоговом вы перенесете на уменшение налогооблагаемой прибыли (в пределах 50%). А в бухгалтерском то зачем переносить. У вас все на 84 отражается.
А вот что касается ПБУ 18/02, тут дело другое.
Убыток по БУ - Вычитаема Временная разница, поскольку она уменьшит Н/О прибыль в будущем.
На сумму убытка (в момент образования) вам нужно отразить Отложенный налоговый актив:
Д 09 К 68 Налог на прибыль
А когда уменшите текущую Н/О базу на сумму убытка сделаете в БУ проводку:
Д 68 Налог на прибыль К 09
Надеюсь ПБУ 18/02 вы не применяете
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
