ПБУ 18?????? Головоломка однако

[buhmoscow]

Добрый день!
Сейчас пытаюсь разобраться в начислении ОНА или ОНО.
Фирма: на обычной системе налогообложения, обязательное применение ПБУ 18 (это точно!!!), покупает акции коммерческих организаций через брокера (отражаем на 58 счете), так же приобретает векселя др. организаций и еще получает и выдает займы как от физиков, так и от юриков. Проценты начисляем.
Ситуация с финансовым результатом: расходы превышают доходы примерно на 20% (постоянно). Это происходит за счет курсовых разниц + недавно нами были уплачены штрафные санкции по договору (очень существенные в денежном выражении, повесили их на расходы).
В связи с этим возникает следующий вопрос:
Как применять ПБУ 18/02, если у нас не различается налоговый и бухгалтерский учет? Начислять ли на сумму убытка 24% и соответственно уплачивать в бюджет налог на прибыль или это наоборот наши отложенные обязательства и ни какого налога нам не надо уплачивать?

[Пилкин Вася]

Даааааа, и не говори, головоломка так головоломка, однака!

Д68 К99 - 24% от суммы убытка;
Д09 К68 - 24% от суммы убытка.

Где моя пульцеровская премия?!

[buhmoscow]

Премия наверное на фотографии:-)

[buhmoscow]

В бухгалтерском учете понятно, а вот на что вы ссылаетесь, когда говорите, что организация обязана платить налог на прибыль. В налоговом кодексе с убытка не платят налог????

[Пилкин Вася]

В бухгалтерском учете понятно, а вот на что вы ссылаетесь, когда говорите, что организация обязана платить налог на прибыль.

Где это я говорил такую хрень?!

[buhmoscow]

Даааааа, и не говори, головоломка так головоломка, однака!

Д68 К99 - 24% от суммы убытка;
[B]Д09 К68 - 24% от суммы убытка.[/B]Где моя пульцеровская премия?!

А как на счет этого -