ООО УСН 15% заключило договор аренды помещения с ИП УСН 6%. Помещение в момент заключения договора аренды было в непригодном для эксплуатации состоянии (были демонтированы некоторые стены, полы, проводка и т.д.). ООО закупало через подотчетника материалы для ремонта. Имеется договор со строительной конторой на ремонтные работы. По договору аренды, на сумму произведенных и согласованных сторонами расходов по ремонту уменьшается арендная плата. Договор аренды заключен на срок менее года, с последующим перезаключением или пролонгацией.
Вопросы:
1. Как для ООО лучше «обозвать» расходы на ремонт, чтобы они уменьшали налогооблагаемую базу – текущий ремонт? или это не имеет значения в случае когда эти расходы производятся в счет арендной платы?
2. Какими проводками и документами оформить списание в расходы данных затрат?
3. У ИП получается, что он не получил арендную плату, а получил ремонт своего помещения, т.е. тот же доход? Значит, с суммы ремонта он должен заплатить налог 6% (ес-но уменьшенный на взносы в ПФР)?
Ответить с цитированием
