 |
Здравствуйте, как бы не был банален вопрос, но ...
Выручка от реализации превышает 3млн. руб. за квартал и не переходили на исчисление по факт прибыли, следовательно уплачиваем ежемесячные авансовые платежи. С их расчетом возник опять вопрос - разногласия с налоговой.
За 2005 год - 1кв., 1полуг., 9мес. - убытки, по году 2005 - прибыль, налог с нее 32532 руб.
В 1кв. 2006г- опять убыток, 1 полуг. - прибыль, налог с нее - 15983.
И какие будут суммы авансовых за 1,2,3,4 кв. 2006?
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода, т.е равна 0*.
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года, т.е. опять равна 0*.
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала, т.е. 15983/3
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.
*Если рассчитанная таким образом сумма ежемесячного авансового платежа отрицательна или равна нулю, указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются.
Вот и я так считала, а налоговая на 1 и 2 кв. 2006 начислила авансовых по годовому налогу - 2*32532 руб.
AZ 2, спасибки
Так покажите им НК, и в конце-концов подарите им его, если у них нет
c AZ 2 на 100% согласна. у инспектора узнайте на основании чего они Вам насчитали, не объяснят, так покажите им ст 286 НК
БоТаня
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
