По независящим от нас причинам столкнулись с необходимостью заключения агентского договора с поставщиком услуг и с конечным покупателем услуг (физлицо). С поставщиком - агент (мы) по договору продает услугу, с покупателем - агент (мы) по договору приобретает услугу. То есть, наша организация выступает как посредник.
Взаимоотношения с принципалом-поставщиком отражают следующие проводки:
ДТ 004 - 10000 поступили услуги от принципала (поставщика)
КТ 004 - 10000 реализованы услуги
ДТ 62 (физлицо) КТ 76 - 10000 реализованы услуги
ДТ 76 КТ 62 (поставщик) - 1000 агентское вознаграждение
ДТ 62 (поставщик) КТ 90 - 1000 выручка от реализации
ДТ 90 КТ 68 начислен НДС
ДТ 76 (поставщик) КТ 51 - 9000 оплачены услуги за вычетом вознаграждения
С принципалом-покупателем (физлицом):
ДТ 50 КТ 76 - 11000 получены денежные средства от принципала (физлицо)
ДТ 51 КТ 50 - 11000 сдана выручка в банк
Дт 60 Кредит 50 - 10000 оплачены услуги связанные с исполнением договора
ДТ 76 КТ 60 - 10000 отражены расходы по оплате услуг сторонних организаций
ДТ 002 - 10000 поступили услуги от поставщика
КТ 002 - 10000 услуги переданы принципалу (физлицо)
ДТ 76 КТ 90 - 1000 агентское вознаграждение
ДТ 62 КТ 90 - 1000 выручка от реализации
ДТ 90 КТ 68 начислен НДС
Можно ли примирить обе эти конструкции?
