запутался в декларации за полугодие!!!

[Аноним]

Люди добрые, сижу заполняю декларацию и совсем запутался в строках 130 и 140...объясните тупому на примере...
усн 6%
уплаченный налог за 1 квартал составил к примеру 900р

1) доход за полгода составил 45000р (это указываем в строках 010 и 040 и 060)
2) в строке 080 получается налог за полгода 2700р (10000*6%)
3)по 110 строке - 0, так как за себя любимого я еще не платил взносов, а окромя меня нет нихто )
4) 120 строка получается равной 900 (то что заплатили за прошлый квартал)
5) а вот строки 130 и 140 до меня не доходит как посчитать...у меня получается сумма со знаком минус (
(130=080-110-120 и получается равной 1800)
(140=120-(80-110) равна -1800
ЧТО я не правильно считаю???

[Горячев]

во-первых, налог сейчас считается не за пол года, а за 9 месяцев...
1. в стр. 040 НЕ ставим (для УСН д-р)
2. 2700 за отчетный период
3. если не платили в ПФР то 0
4. верно
5. в стр 130 1800 руб. (45000*6%=2700, 2700-900=1800)

[Аноним]

вот спасибо что подсказали, что отчетный период 9 месяцев, а не полгода ) это я запутался ...
а по поводу строки 140 то что? меня смущает как раз она.... у меня в ней получается сумма со знаком минус (

[Горячев]

по строке 140 в данном случае ничего не заполняете...

[dkinvest2002]

Аноним, а Вы почитайте инструкцию по заполнению этой декларации (прилагается к типовой форме). Там написано, что если число отрицательное, то ничего писать не надо.

[Аноним]

и еще вопрос тогда, в 1 разделе указывать сумму только в строке 030 равную строке 130 раздела 2, то есть 1800????

[Аноним]

Аноним, а Вы почитайте инструкцию по заполнению этой декларации (прилагается к типовой форме). Там написано, что если число отрицательное, то ничего писать не надо.

вот я и начитался, что совсем запутался... Не рожден я быть бухгалтером

[dkinvest2002]

вот из приказа Минфина РФ от 17 января 2006 г. N 7н
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения"
--------------------------------------------------------

22. По коду строки 140 (в графах 3 и 4) указывается сумма налога к уменьшению за налоговый (отчетный) период (по графе 3 - (код строки 120 - (код строки 080 - код строки 110)); (по графе 4 - (код строки 120 - код строки 080)).
Отрицательное значение по коду строки 140 не отражается.

[dkinvest2002]

мне кажется, все написано достаточно четко
---------------------------------------------------------------

7. По коду строки 030 указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая уплате за налоговый (отчетный) период. Значение показателя по данному коду строки соответствует значению показателя по коду строки 130 раздела 2 декларации.

8. По коду строки 060 указывается сумма налога к уменьшению за налоговый (отчетный) период. Значение показателя по данному коду строки соответствует значению показателя по коду строки 140 раздела 2 декларации.
--------------------------------------------------------------
то есть я строчки 040 050 060 вообще не заполнял...

[Аноним]

Всем спасибо огромное!!!

[Голубина ната]

УСНО 6%.по коду строки 140 у меня получился налог к уменьшению, то в 30 стр. разд.1 ставим эту сумму к уменьшению? то есть налог за девять месяцев не платим? или какой то минимальный есть для 6%?

[Larik]

Почему у Вас получился налог к уменьшению при 6%? Приведите цифры по другим строкам.

[Над.К]

Larik, налог при УСН 6% тоже бывает к уменьшению. За счет взносов в ПФ, или больничных. Например, доходов не было, а взносы платились.

[Аноним]

Тоже запуталась!!!!
Пишу по строкам в графе 3 (доходы):
010,040,060 - 541.700 руб
080 - 32.502 руб
110 - 8897 руб.
120 - 24923 руб.
130 - получается -1318 руб. ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ результат!!!!
Т.е. мне надо считать строку 140: (24923-(32502-8897))=1318 руб
И что это значит?? Что мы не платим в этом квартале налог? А в следующем квартале вычитаем его из получившейся суммы??? Что значит налог к уменьшению?!

[ЛО]

Что значит налог к уменьшению?!

Это значит, что налог за 9 месяцев получился меньше, чем за полугодие, то есть в настоящий момент у вас переплата.

[dkinvest2002]

Это значит, что налог за 9 месяцев получился меньше, чем за полугодие, то есть в настоящий момент у вас переплата.

Кстати, а что делать если переплата образовалась по итогам года ??

[ЛО]

Можно учесть в счет оплат следующего года, можно писать заяву на возврат.

[Голубина ната]

значит налог за 9 месяцев не платим? а по году может доход еще будет. правильно?

[Голубина ната]

а по итогам года вроде не возвращают налог к уменьшению?

[Аноним]

Это значит, что налог за 9 месяцев получился меньше, чем за полугодие, то есть в настоящий момент у вас переплата.

Т.е. сейчас мы ничего не платим, а за год учитываем эту переплату со знаком минус?

[Над.К]

значит налог за 9 месяцев не платим? а по году может доход еще будет. правильно

Правильно.

[Голубина ната]

спасибо