? к тем, кто уже руководствуется 18/02

[Аноним]

Прошу прощения, если покажусь тупой.

В 1-м квартале получили бухгалтерский убыток.
в соотв-ии с ПБУ 18/02 проводка: Д99 К90, Например 10000
Условный расход по налогу на прибыль: К99 Д68 2400, т.е. в баланс пойдет 7600?

Так вот как быть с ф.№2 В балансе убыток уменьшится на сумму условного расхода по налогу на прибыль. Где это отразить?

П11. ПБУ 18/02 "Убыток, перенесенный на будущее, неиспользованный для уменьшения налога на прибыль в отчетном периоде, но котрый будет принят в целях налогообложения в последующих отчетных периодах" образует вычитаемую временную разницу.
Так какой убыток? Бухгалтерский или по балансу?

Если бухгалтерский, то получается: Д09 К68 на сумму 2400
И если были еще вычит. разницы, то в итоге получается, что хоть и убыток, но налог на прибыль на сумму отложенного нал.актива по этим разницам надо платить?



Подскажите,, пожалуйста, где почитать наиболее полную и грамотную информацию по применению ПБУ 18/02, желательно с примерами.

[Аноним]

И все-таки свою ситуацию я не нашла. Везде убыток по НУ равен убытку по БУ.
У меня убыток по БУ больше убытка по НУ.
Образуется ОНА, т.е. проводка Д09 К68, т.е. у меня убыток, а налог платить??
И с отчетностью ни фига не поняла.

[Аноним]

: wow:
Я думала, что чего-то недопонимаю в методике применения ПБУ.
А как насчет логики?

[Аноним]

определение доходов и расходов у нас по кассовому методу, но есть статьи расходов, принимаемые в БУ, но т.к. они не оплачены, то в НУ мы их не принимаем.

Т.е. Кроме ОНА с суммы убытка Д09 К68 на 2400
есть ВВР, допустим на 1000 руб., Т.е. ОНА с этой ВВР:
Д09 К68 1000*0,24 = 240 руб.

Вот и налог к уплате. Плюс ко всему проводкой К68 Д99 мы уменьшаем убыток, что тоже непонятно за счет чего? и рде это отразить в отчетности????