НДС и внереализационный доход

[ALISS]

Помогите, пожалста, разобраться с ситуацией!!!!
Организация занимается оптовой торговлей рыбопродукции. В июле 2006 г мы заключили договор с организацией "А" о предоставлении нам услуги по перевозке груза ж/д транспортом. Так как свою продукцию мы ни куда не отправляли, то эту услугу мы перепродали другой организации "В". С организацией "В" у нас договор на посредническме услуги, где мы указали, что большую часть "А" платит на расчетный счет "В" и оставшуюся часть на наш. Т.Е. это наш внереализационный доход. Буду очень признательна, если прокомментируете мои действия, верны ли они:

44/60 - оприходовала отправка в вагонах
19/60 - НДС 18% с вагонов

62/91 - перепродала отправку в вагонах
91/68 - начислена НДС

[mvf]

Надо же так все запутать! Рыба-то отправилась куда-нибудь или нет?

[ALISS]

Организация "В" отправила свою рыбу в этих вагонах в Муром.

[Демидова Татьяна]

мы заключили договор с организацией "А" о предоставлении нам услуги по перевозке груза ж/д транспортом

мы указали, что большую часть "А" платит на

если А вам предоставляет услугу, то почему А еще и платит?

попробуйте фирмы обозвать так: ООО "Мы", ООО "Перевозчик", ООО "покупатель" и перефразировать вопрос. И пожалуйста, объясните, услугу вы перепродали по агентскому договору? если да, то процитируйте предмет договора.

[ALISS]

если А вам предоставляет услугу, то почему А еще и платит?

Извиняюсь, "В" заплатила по нашему письму большую часть фирме "А" и остальные деньги нам

[ALISS]

попробуйте фирмы обозвать так: ООО "Мы", ООО "Перевозчик", ООО "покупатель" и перефразировать вопрос. И пожалуйста, объясните, услугу вы перепродали по агентскому договору? если да, то процитируйте предмет договора.

Попробую еще раз. "МЫ" купили услугу перевозки у "Перевозчика". Но так как мы не набрали нужный объем рыбы, мы перепродали эту услугу "Покупателю", с ним у нас договор о посреднических услугах ("МЫ" только посредники между "Перевозчиком" и "Покупателем"). Т.е. то что мы продали "Покупателю" - внереализационный доход, а то что купили у "Перевозчика" - внереал. расход или просто затраты? Вот сейчас делаю налог на прибыль и думаю как отражать все?

[Демидова Татьяна]

Т.е. то что мы продали "Покупателю" - внереализационный доход, а то что купили у "Перевозчика" - внереал. расход или просто затраты?

почему же внереализационный. На мой взгляд это обычный реализационный доход. Если перепродавали услугу по агентскому договору, то в нем должно быть указано вознаграждение. Есть такое? кроме этого, хоть какой-то объем рыбы вы набрали? Вы пользовались перевозкой совместно или всю емкость отдали покупателю?

[ALISS]

Нашей рыбы там не было вобще, т.е. была просто перепродажа услуги. "Покупатель" выплатил нам вознаграждение 20 000, 00 руб.

[Демидова Татьяна]

20000 рублей это будет ваш доход от реализации (в бу на 90 счете, в ну - доход от реализации собственных услуг).

проводки будут следующие:

д 62 к 90 - 20000 отражена выручка
д 90 к 68 - ндс с 20000

Далее проводки могут быть, например, такими:

д 76/перевозчик к 51 - оплачено перевозчику
д 62 к 76/перевозчик - услуга перевыставлена покупателю
д 51 к 62 - оплачено покупателем за услугу+вознаграждение

[ALISS]

Татьяна!!! Спасибо огромное за помощь!!! Подскажите, а что тогда в моей фирме будет считаться внереализац. доход?

[Демидова Татьяна]

ALISS, например, услуги банков, проценты по кредитам (в некоторых случаях), ну и другие. Почитайте ПБУ 10 расходы - что там относят к операционным и внереализационным расходам.

[ALISS]

услуги банков, проценты по кредитам

Татьяна, спасибо. Про внереализационные расходы я все знаю. А вот доход???

[Демидова Татьяна]

ALISS, простите вы про доход спрашивали.
методика та же - смотрите ПБУ 9. Выдержки процитирую, а все остальное - сами, ладно?

8. Внереализационными доходами являются:
штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;
активы, полученные безвозмездно, в том числе по договору дарения;
поступления в возмещение причиненных организации убытков;
прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году;
суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности;
курсовые разницы;
сумма дооценки активов;
прочие внереализационные доходы.

[ALISS]

Татьяна, огромное спасибо. Буду сейчас исправлять внереализационный доход - в реализационный. Как хорошо, когда есть с кем посоветоваться!!!

[Демидова Татьяна]

ALISS, Всегда пожалуйста!

[Алексей-1]

Уважаемая Демидова Татьяна, Вы конечно всегда правы, но может все же стоит дать дельную консультацию человеку, а не пытаться коллективно изображать всякую бредятину и сплав Б/у и НК.
Ваще поражаюсь, как можно консультировать не зная условий договора.

Реально, это может быть и как указано у вас и как в посте №1, а может и что-то другое.
Например, что договор на посреднические услуги (наверняка 51 или 52 главы ГК) не заключается при перевозках...... , а перевозки регламентируется своими главами ГК

[Демидова Татьяна]

Алексей-1, у вас есть шанс тоже проконсультировать
Все условия договора нам здесь написал автор вопроса. Если он написал их неправильно - это его личные затруднения.

договор на посреднические услуги (наверняка 51 или 52 главы ГК) не заключается при перевозках

что, разве где-то есть такой запрет? процитируйте пожалуйста где этот запрет написан?

Алексей-1, ну и на будущее, предупреждаю Вас, что слово "бред" и любые словообразования от него считаются на нашем форуме оскорблением. Либо вы аргументируете свою точку зрения, либо извиняетесь за неподобающее поведение.