Аренда гос. имущества, уплата НДС

[Яля]

Мы являемся налоговыми агентами, оплачиваем аренду, и НДС с аренды,
счет нам выставляют в середине квартала или в конце, подскажите, для того чтобы НДС по аренде имущества был зачислен в бюджет, налоговый агент в платежном поручении должен ставить какой код 02 или 01? (этот код обозначает статус налогоплательщика и проставляется в поле 101 платежного документа.) И еще декларация представляется ежеквартально, налог перечисляется не позднее 20-го числа месяца,
как правильно в налог. декларации- заполняется ли раздел 1.2, сумма налога исчисленная к уплате, если мы уже оплатили раньше НДС за аренду?(раньше бухгалтер оставлял пустой лист)Подскажите, пожалуйста.

[Шмымзик]

налоговый агент в платежном поручении должен ставить какой код 02 или 01

02

заполняется ли раздел 1.2, сумма налога исчисленная к уплате

заполняется; по этому разделу налоговая проводит начисления в лицевом счете

[Яля]

А чем грозит если раньше статус ставили 01?

[Шмымзик]

А КБК какой ставили? Тоже как "свой" НДС?

[Яля]

18210301000011000110

[Шмымзик]

Яля, придется с налоговой сверяться и выяснять, что там у вас в лицевом делается. КБК одинаковый по агентскому НДС в части аренды (ведь Вы муниципальное арендуете, так?)

[Джулька]

А чем грозит если раньше статус ставили 01?

У меня была такая ситуация. Пришлось делать возврат и снова перечилять со статусом 02.Соотв-но пени были. Сделайте сверку своео лицевого счета.

[Яля]

Понятно, да муниципальное, а давно статус 02 или все-таки нововедение?

[Шмымзик]

Давно. С самого начала введения этого поля.

[Яля]

А оплата НДС, то что мы эту сумму перчисляем сразу после получения счета, вместе с арендной платой, или все-таки надо платить когда оплачиваешь НДС до 20-го числа?

[Шмымзик]

надо платить когда оплачиваешь НДС до 20-го числа?

Так.
Но учтите - что к зачету вы сможете взять только уплаченную сумму, т.о. если уплатили агентский НДС за сентябрь в сентябре - то и к зачету берете в сентябре. Если агентский за сентябрь уплачиваете по сроку 20.10 - то к зачету его сможете взять только в октябре ( т.е. в декларации за 4 квартал)

[Funny]

Шмымзик, можно уточнить, а что значит взять к зачету..
Раздел 2.2 - указала базу, то есть сумму аренды, и рассчитала НДС - который надо уплатить. Эта сумма НДС идет в раздел 1.2.
Но я часть этой суммы уже оплатила ( ну так мы работаем), где ж мне ее "взять к зачету", где отразить??
Раздел 2.1. не катит - вчера завернули в налоговой.
Сказано: раз реализации у вас не было, и вы в этом квартале только как налоговый агент - разделы 1.1. и 2.1. не заполнять...

[Шмымзик]

Сказано: раз реализации у вас не было, и вы в этом квартале только как налоговый агент - разделы 1.1. и 2.1. не заполнять

Funny, спорный вопрос постепенно становящийся вечным... можно ли ставить НДС к зачету, если не было реализации. Воспользуйтесь поиском - много раз обсуждалось.
Самое беспроблемное - сделать реализацию. Продать пару авторучек одному из сотрудников.

[Funny]

Шмымзик, спасибо за ответ!
Про вечный вопрос я уже много тут прочитала...
Рисковать конечно не буду.
Но вот еще вопрос, что будет в компьютере у налоговой:
Если в разделе 1.2. укажу сумму которая выходит по расчету 2.2. (но которую я частично уже оплатила) - у них будет все это к начислению, а потом и моя как бы задолженность? То есть мои совершенные платежи в это начисление не зачтутся?
Извините за сумбур...

[Шмымзик]

Если в разделе 1.2. укажу сумму которая выходит по расчету 2.2. (но которую я частично уже оплатила) - у них будет все это к начислению, а потом и моя как бы задолженность?

Да, это будет сумма к начислению.
На данный момент - в налоговой числится задолженность бюджета перед вашей организацией (т.е.ваши совершенные платежи). После того, как в налоговой проведут эту декларацию - будет задолженность в сумме разницы между начисленной по декларации и фактически уплаченной. Т.е. если Вы не весь агентский НДС уплатили - нужно будет доплатить по сроку 20.10.06

[Funny]

Шмымзик, спасибо огромное, все ясно написали!
А можно еще вопрос, уточняющий..
Если мы подпадаем под налоговый период - квартал, то и агентский НДС я могу платить по окончании квартала, не позднее 20.10.(например)??

[Шмымзик]

Если мы подпадаем под налоговый период - квартал, то и агентский НДС я могу платить по окончании квартала, не позднее 20.10.(например)??

Да. Порядок (и период) один - что для агентского, что для обычного.
Но вот только сдается мне, что раздел 2.1 все-таки нужно заполнять, только прочерки везде поставить. Но я вечно путаюсь - надо представлять пустые декларации, если не было реализации или нет . На всякий случай - рисую.

[Funny]

Еще раз спасибки
Да, прочерки, вот:
"Титульный лист, разделы 1.1 и 2.1 декларации представляют все налогоплательщики. При отсутствии показателей в строках и графах этих разделов декларации в строках и графах указанных разделов декларации ставятся прочерки."
из
ПРИКАЗ Минфина РФ от 28.12.2005 N 163н
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ И КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ПОРЯДКОВ ИХ ЗАПОЛНЕНИЯ"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.01.2006 N 7416)