Помогите, плиз!
Куда деть НДС с 19 сч., если О.С. не введено в экспл., но уже продано, т.е. проводки Дт. 01 Кт. 08 нет
Продано, т.е. вернули поставщику за ненадобностью.
ОС и НДС
Помогите, плиз!
Куда деть НДС с 19 сч., если О.С. не введено в экспл., но уже продано, т.е. проводки Дт. 01 Кт. 08 нет
Продано, т.е. вернули поставщику за ненадобностью.
И что? Надо было на дату проводки 08-60 (или 07-60) ставить НДС к зачету. Но и сейчас еще не поздно.т.е. проводки Дт. 01 Кт. 08 нет
Подавайте уточненку, если поступление ОС было в предыдущем налоговом периоде.
Смущает вот что:
Дт. 62 Кт 91,1 21300
Дт 91,2 Кт 68,2 3249,15 НДС с реализации
Дт 91,2 Кт 08 18050,85
Дт 91,2 Кт 19 3249,15
Получается убыток от продажи ???
Это-то откуда взялось?Дт 91,2 Кт 19 3249,15
Нужно Д68-К19. На дату поступления ОС.
Спасибо за участие, НО
ст. 172 "Вычеты сумм налога, предъявленных продавцами налогоплательщику при приобретении ... основных средств, .... производятся в полном объеме после принятия на учет данных основных средств...."
Об этом много писалось и говорилось.
Я понимаю вопрос спорный, но у нас момент предьявления НДС по ОС после ввода в эксплуатацию. т.е. Дт 01 Кт 08
Угу.Об этом много писалось и говорилось.
Уже давно не спорный. По-моему, все суды высказались.Я понимаю вопрос спорный
1. Момент предъявления НДС к зачету - указан в НК. Вы не можете сами его определять.нас момент предьявления НДС по ОС после ввода в эксплуатацию. т.е. Дт 01 Кт 08
2. Если актив не введен в эксплуатацию в качестве ОС - то это не ОС.
3. Если всё-таки остаетесь при своем мнении - то сделайте проводку
41-08 (вы ведь продаете некий актив, который у вас не входит в состав ОС, так? и это у вас - товар)
Продажу, кстати, нужно через 90 счет, а не ч/з 91.
и ст. 172 тому подтверждение " после принятия на учет данных основных средств...."
Это и есть Дт 01 Кт 08
Читайте выше, мы возвращаем поставщику за ненадобностью объект не введенный в эксплуатацию,т.е. 91 это не осн. наши продажи.
Если не очень сложно, можно ссылку на мнение судов. плиз
Неправильно. Принятие на учет в данном случае = отражение в бухгалтерском учете. У вас отражено. На счете 08.Это и есть Дт 01 Кт 08
Я читала.Читайте выше, мы возвращаем поставщику за ненадобностью объект не введенный в эксплуатацию,т.е. 91 это не осн. наши продажи
ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 24 февраля 2004 г. N 10865/03
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 19 октября 2005 года Дело N А13-2797/2005-28
ЗЫ еще поиском воспользуйтесь
Я извиняюсь, 2004, 2005 года - прошлый век.
И что потом в суд.
Там написано: после принятия на учет данных основных средств.Принятие на учет в данном случае = отражение в бухгалтерском учете.
08 как бы не совсем ОС:
Из буквального прочтения данной нормы Кодекса следует: если недвижимое имущество учтено на счете 08, то принять к вычету "входной" НДС покупатель сможет только после того, как недвижимость будет переведена в состав ОС. И такой позиции, как правило, придерживаются налоговые органы на местах.
Но у Минфина на этот счет другое мнение. Специалисты финансового ведомства считают, что принять "входной" НДС к вычету покупатель недвижимого имущества может и до перевода объекта недвижимости на счет 01 при условии ввода объекта в эксплуатацию и подачи документов на госрегистрацию (см. Письмо от 13.07.2005 N 03-04-11/158). То есть, по мнению Минфина, принять НДС к вычету можно и в том случае, если недвижимое имущество до момента госрегистрации продолжает учитываться покупателем на счете 08.
Какой позиции придерживаться - решать вам.
Позиция Минфина России, конечно, выгодна налогоплательщикам, поскольку позволяет заявить вычет раньше. Но нужно учитывать, что вычет НДС до момента принятия здания к учету на счете 01 может привести к спору с налоговым органом.
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Аноним, никто Вам не запрещает отнести этот НДС в расходы, не учитываемые для целей налогообложения по прибыли. Если собственники не против такого разбазаривания средств, разумеется.
Лично я бы - сторнировала 08-60 и отразила 41-60. Или 41-08.
Согласна.Лично я бы - сторнировала 08-60 и отразила 41-60.
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
