Добрый день, уважаемые форумчане!
Начала заполнять декларацию по НДС за 3 квартал и неожиданно для себя попала так сказать в "стопор". Ну и призадумалась.
Думаю, что вы мне поможете разобраться.
У меня возник вопрос по заполнению строки 120 раздел 2.1-Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (возмещению их бюджета).
"Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполненных работ, оказания услуг)".
Так вот мой вопрос:
какие суммы я должна здесь указать? Сумму, так сказать, всех авансов полученных за период ( квартал) , включая даже те суммы, которые у меня сторнировались за этот период, (т.е на авансы была отгрузка), либо я показываю ту сумму авансов, которая у меня осталась на конец периода и не включаю суммы авансов, которые сторнировались за отчетный период.
А теперь объясню, почему возник вопрос.
см. стр.250 того же раздела
"Сумма налога, исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)
т.е. к вычету мы берем только по факту отгрузки
и ведь в книгу покупок заносим все сторнированные авансы по факту их сторнирования, т.е отгрузки
Вот и призадумалась.
Что скажете? Очень хочется разобраться.
