Начисление налога на прибыль.

[Бухгал@]

Помогите, пожалуйста, разобраться . Буду очень благодарна.
Организация ПБУ 18/02 не применяет.
1 кв- убыток -5000
налог к уменьшению 1200
Проводок не делаем
1 полугод.- прибыль 35000
налог к уплате 8400
Д 99 К 68=8400
Д 68 К 51=8400
9 мес - прибыль 20000
налог к уменьшению 3600 (( 35000-20000)*24%)
Д 99 К 68=-3600 ???

[Чиж]

1 кв- убыток -5000
налог к уменьшению 1200

Если получен убыток, то налоговая база =0, налог=0.
В остальном все верно.

[Бухгал@]

Спасибо за помощь.