Как обложить доход пред года :(

[elder]

Периодически возникает ситуация:
Сотрудник принес в январе больничный за декабрь. При этом зарплата за декабрь была ему выплачена полностью. По идее надо сторнировать в январе часть оклада выплаченную за время болезни. Но появляется вопрос - куда относить (в доход какого года) полученную отрицательную сумму. Если в предыдущий то по идее надо проводить перерасчет по тому же ЕСН и поновой в налоговую, да и с отчислениями в ПФР та же проблемма. Соответсвующие органы внятного разъяснения не дают Никто не сталкивался и что по вашему было бы правильно?
Спасибо

[Демидова Татьяна]

Сотрудник принес в январе больничный за декабрь. При этом зарплата за декабрь была ему выплачена полностью

даже за неотработанные дни?
вы не должны были начислять зарплату за дни в которые работник отсутствовал.

[Элинa]

вы не должны были начислять зарплату за дни в которые работник отсутствовал.

не должны, но начисляли! У нас такая ситуация из месяца в месяц. Устала бороться, чтобы в отдел кадров воремя давали инфу об отсуттвующих сотрудниках.

куда относить (в доход какого года) полученную отрицательную сумму.

я отношу в тот месяц, в каком месяце фактически был получен доход(сделан перерасчёт).
ЕСН и ПФ с начала года у меня идут с минусом по одному человеку.

[ОлегЪ]

... угу... по правилам налогового учета надо бы перерасчитать ЕСН (и взносы в ПФ), заодно налог на прибыль, сдать исправленные декларации, доначислить пеню по прибыли, подать корректирующие ИС в ПФР...

Или высоко поднять руку и ...

Элина, а как ты выкручиваешься с ПФР, когда отрицательные суммы так и повисают? (т.е. принес больничный в январе за прошлый год и тутже уволися) Впрочем... что я спрашиваю...

[Элинa]

Элина, а как ты выкручиваешься с ПФР, когда отрицательные суммы так и повисают?

Слава Богу, пока такого не было. Но думаю, что тогда в конце года буду подавать корректирующие ИС, но сомневаюсь, что надо пересдавать декларацию. Где сказано, что я обязана перерасчитывать налог за прошлый год?