Скажите пожалуйста, мы арендуем нежилое помещение под офис у физ.лица. Сумма например 10000 рублей. Мы должны с этой суммы удержать НДФЛ 13% и заплатить ему 8700? Или он сам должен платить НДФЛ, а мы ему все 10000 руб. выдать должны? И еще если мы удерживаем 13%, мы должны какие то сведения подавать на него, по какой форме и когда?
Заранее спасибо всем кто ответит!
Я, лично, думаю, что должны. Вы будете являться налоговым агентом. Если бы физ. лицо было бы ЧП, тогда оно само бы уплачивало налог. А относительно сведений: как и на остальных в конце года.
Лучшее окончание спора с женщиной — притвориться мертвым...
Сам должен. И платить и декларировать.
Вот к примеру, мы арендовали у физ. лица автомобиль, платили арендную плату. НДФЛ удерживали и подавали справку о доходах в конце года как на других. Он ведь не ЧП. Налоговая проверяла меня, замечаний не было.
Лучшее окончание спора с женщиной — притвориться мертвым...
Можно и так и эдак. Если хотите сами удерживать - пропишите это в договоре аренды. Если не будете сами удерживать - вам придется сдавать в налоговую сведения о невозможности удержания налога с физ лица ( ст. 226 НК п.5 вроде)......
Большое всем спасибо! И еще по проводкам проверьте меня пожалуйста:
26 - 76 (или 60?) - 10000 - начислена арендная плата
76 - 51 - 8700- перечислена арендная плата
76 - 68 - 1300 - удержан НДФЛ
68 - 51 - 1300 - перечислен НДФЛ.
Согласна. Ну а 76 или 60 на ваше усмотрение. Может 60 счет логичнее? Вроде как поставщик услуг получается.
Лучшее окончание спора с женщиной — притвориться мертвым...
76 - 51 - 8700- перечислена арендная плата
Вы перечисляете ему на его лицевой счет, открытый на физ.лицо от своей организации? Просто мы тоже собираемя брать в аренду а/м у физ.лица
Удерживать ндфл надо, у источника выплаты.
Обязанности по уплате ндфл нет только в случае экономии на процентах, т.к. источника выплаты не существует
Склероз - это когда еще помнят, что чего-то уже не помнят...
Согласен.
У меня директор застраховал машину жены (ОСАГО И КАСКО) якобы от фирмы, но на её машину (у нас скидки большие там, все машины застрахованы).
Пришлось НДФЛ в бюджет перечислять с этой суммы, да и прибыль она не уменьшила... вот такая экономия получилась )))))
лучше в договоре прописать НДФЛ и удержать-при проверке замечаний не бывает
ну и сведения в конце года конечно
В договоре можно не писать про НДФЛ ничего - никакой договор не может изменить обязанности, возлагаемые на его стороны Налоговым кодексом.лучше в договоре прописать НДФЛ и удержать
А НК предписывает однозначно - НДФЛ удержать, сведения подать.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
