Как разделить зарплату и ЕСН?

[Vladi_mir]

Уважаемые клерки, помогите!
Наша фирма находится на ОСНО, но также бывает и розница, подпадающая под ЕНВД. Например, в 1-м квартале выручка была только по ОСНО, во 2-м только по ЕНВД, а в 3-м квартале, в июле: ОСНО + ЕНВД, в августе только по ЕНВД, а сентябре снова ОСНО + ЕНВД. Расходы на зарплату распределяются пропорционально выручке.
Вопрос: Какую выручку брать для расчета распределения зарплаты и ЕСН:
1. всю выручку по ОСНО и по ЕНВД с начала года;
2. выручку по ОСНО и по ЕНВД с момента, когда оба вида деятельности имели место;
3. выручку по ОСНО и по ЕНВД только за те месяца, в которых они были?

[Anastasia 2005]

Это очень и очень спорный вопрос. У нас какую неделю эта проблема, Почитайте на главной страницы клерка. новости бухгалтеру там статья есть может она Вам пригодиться.

[Над.К]

Vladi_mir, не дублируйте вопросы!

[Эльмира]

По-моему, если налог квартальный, то разделять по итогам квартала надо. Обобщенно.

[SSBB]

ЕЖЕМЕСЯЧНО

[Аноним]

Я пользуюсь вот этим


"Прописан порядок распределения расходов между ЕНВД и обычными налогами
Такое разъяснение выпустил Минфин для организаций, которые наряду с деятельностью, переведенной на ЕНВД, занимаются предпринимательством, с которого платят обычные налоги (письмо Минфина России от 28 апреля 2004 г. № 04-03-1/59).
Известно, что расходы, которые нельзя отнести к конкретному виду деятельности, должны распределяться в порядке, предусмотренном пунктом 9 статьи 274 Налогового кодекса РФ. Там сказано, что делить расходы, относящиеся к обоим видам деятельности, нужно пропорционально доле выручки от ЕНВД в общем доходе, который получила организация без учета НДС.Так вот, в Минфине пояснили, что доходы и расходы нужно брать нарастающим итогом с начала года. При этом распределять общехозяйственные расходы нужно по итогам отчетных периодов по налогу на прибыль. Это могут быть I квартал, полугодие и 9 месяцев или месяц, два месяца, три месяца и т. д.
Пример
ЗАО "Муссон" расположено в Московской области. У фирмы два вида деятельности: розничная и оптовая торговля тканями. В регионе, где работает ЗАО "Муссон", розница облагается ЕНВД, а оптовая торговля подпадает под общий режим налогообложения.
У ЗАО "Муссон" отчетными периодами по налогу на прибыль являются I квартал, полугодие и 9 месяцев.
За I квартал 2004 года от продажи тканей было выручено 1 340 000 руб. (без НДС). Причем оптом было продано ткани на 780 000 руб. (без НДС), а в розничном магазине - на 560 000 руб. То есть доля выручки от деятельности, переведенной на ЕНВД, составит:
560 000 руб. : 1 340 000 руб. x 100% = 41,79%.
Расходы ЗАО "Муссон", которые относятся к обоим видам деятельности (аренда офиса, зарплата администрации и т. д.), за этот же период времени составили 430 000 руб. Часть из них, которая относится к розничной торговле, составит:
430 000 руб. x 41,79% = 179 697 руб.
Следовательно, на оптовую торговлю приходится:
430 000 руб. - 179 697 руб. = 250 303 руб.
Эту сумму ЗАО "Муссон" включит в расходы при расчете налога на прибыль по итогам I квартала

"

[TusyaSS]

Нам тоже так рекомендовали аудиторы, но некоторые предупреждают о возможных проблемах с налоговыми при сверке по ЕСН