Услуги банка период расхода

[Chemp]

Банк выставляет нам документ за прием и пересчет ден.нал. за предыдущий месяц 5 числа следующего месяца (счет, счет-фактура без НДС пишет месяц) этим же днем списывает без акцепта. К какому периоду относить расходы, должны ли мы начислить расходы в предыдущий месяц от даты документа?
В настоящее время расходы относятся в период списания ден.ср-в с р/сч.
Думаю это правильно, но найти подтверждающих разяснений не могу, чем руководствоваться?
Руководство требует чтобы расходы были месяц в месяц, мне что начислять услуги банка в соответствии договора 0,04% от суммы инкассации?

[lidik]

Думаю правильно учитывать расходы датой указанной в документах банка.

[Chemp]

А вот руководству не нравиться, что в документе банка от 5 сентября написано за август и требуют начислять самостоятельно на сч60. Заодно проверять банк на правильность суммы, тем более при проверке оказалось, что банк начислял 0,07%

[Панта]

Chemp, ОСНО, метод начисления?

[Chemp]

Панта, ага.

[Панта]

Chemp, тогда в посте 2 верно ответили Вам

[Chemp]

Может еще что нибудь, я же не буду показывать пост 2. И метод начисления.

[Панта]

Chemp, у Вас вопрос в чем? какой датой нужно отражать у себя?

[Chemp]

К какому периоду относить расходы? Сам понимаю, что по документам. А как объяснить, что на основании договора я начислять не должен. Слишком трудоемко - это не катит. Надо что-то еще.

[Аноним]

Начисляете по дате первичного документа. Что еще можно сказать руководству? Д-А-Т-А Д-О-К-У-М-Е-Н-Т-А! В сентябре нет никаких документов, на основании которых делать проводку. Документ будет только в октябре. ;-)

[Chemp]

Документ договор, актов банк не дает. только сф без ндс. А метод начисления говорит, что должны расходы сентября сидеть в сентябре. И тогда руководство правы.

[Аноним]

Тогда делайте как руководство говорит, под их ответственность. Зачем спорить. Вообще, из-за таких сумм не стоит и переживать даже.

[Аноним]

НК РФ Статья 272. Порядок признания расходов при методе начисления:
2. Датой осуществления материальных расходов признается:

3) дата расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или дата предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов, либо последний день отчетного (налогового) периода - для расходов:
в виде сумм комиссионных сборов;
в виде расходов на оплату сторонним организациям за выполненные ими работы (предоставленные услуги);
в виде арендных (лизинговых) платежей за арендуемое (принятое в лизинг) имущество;
в виде иных подобных расходов;
(пп. 3 в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)