Вычет НДС при возврате аванса

[MarinaBalRu]

Наша организация платит НДС ежемесячно, в июне нам поступил аванс в размере 230 000, мы выписали счёт-фактуру на аванс и заплатили НДС в бюджет, в сентябре мы возвращаем 180 000 аванса и хотим взять НДС к зачёту на сумму возвращаемого аванса. Как правильно оформить такую операцию? Судя по статье http://www.r18.nalog.ru/cons.php?id=77313&topic=nds18 в 2005 г. если бы мы не заплатили НДС то нам бы пришлось расторгать договор, но из статьи http://www.berator.ru/raschet/article/2762
"Сейчас НДС с аванса можно поставить к вычету, лишь если его возврат вызван расторжением договора. А что делать фирмам, у которых с покупателями заключен долгосрочный договор на несколько поставок, и они возвращают аванс, полученный в счет всего лишь одной из них, которая не состоялась? Единственный способ вычесть НДС с такого аванса – расторгать договор и на следующий же день заключать такой же новый на оставшиеся поставки. Но на это соглашаются далеко не все покупатели. С нового года достаточно будет внести в условия договора изменения.
"
с 2006 г. эта проблема должна быть решена. К тому же у нас сумма уже уплачена в бюджет. Жду ваших советов

[Въедливая]

Согласно п.13 Постановления Правительства №914,
"... В случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты ... счета-фактуры, выписанные и зарегистрированные продавцами в книге продаж при получении указанных сумм, регистрируются ими в книге покупок после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с отказом от товаров (работ, услуг), имущественных прав, но не позднее одного года с момента отказа.

[MarinaBalRu]

Нашла ветку с ответом с hline@1C.ru: "В случае возврата аванса покупателю сумму НДС, начисленную ранее по этому авансу, можно принять к вычету (п.5 ст. 171 НК РФ) и отразить это в книге покупок. Для отражения в книге покупок возврата аванса необходимо: Допустим аванс оформлялся выпиской, на основании выписки вводили счет-фактуру на аванс. Чтобы оформить возврат аванса:
1. Делаем выписку - "Движение денежных средств" - "Прочие выплаты" - указываем счет 62.2.
2. На основании счета-фактуры на аванс делается запись в книге покупок (сторно НДС с аванса). Указывается сумма возврата с минусом."
Но далее идут жаркие споры на тему где же формируется запись - в книге покупок или продаж

[looking]

Въедливая не было

изменения условий либо расторжения соответствующего договора

просто

возврата соответствующих сумм оплаты