Суммовые разницы. Проводки

[Darling]

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, если нетрудно.
Пример условный, НДС не рассматриваю:

Поступил товар 25 марта - курс 31 руб. - в пересчете на рубли сумма 110 руб.

Оплатили товар 31 марта - курс 30 руб. - в пересчете в рубли сумма 100 руб.

У меня, как у покупателя, возникла ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ суммовая разница???

Программа формирует проводки по документу "суммовая разница": Д 16 К 60 сторно 10 руб.
А документ "закрытие месяца" пытается мне завязать эту суммовую разницу на 20 счет. Почему????

Вроде везде говорят, что суммовые разницы являются внереализационным либо доходом либо расходом. Напрашивается проводку сделать в корреспонденции с 91 счетом, но вот какую? Может Д16 К91 ???

Умоляю, помогите. а то я первый раз столкнулась с этим.

Лада.

[Виктория 78]

В НУ - да, это внер. р-д, в БУ обычный при наличии сч.-ф. на эту разницу, или в у.е. на весь товар

[CrazyBuh]

С точки зрения ПБУ10 - суммовые разницы относятся к расходам по обычным видам деятельности. По ПБУ5 - суммовые разницы относятся на стоимость ТМЦ до момента оприходывания. В НУ - это внереализационные доходы/расходы. Поэтому формально в БУ в вашем случае разницы относятся на счета учета затрат по обычным видам деятельности. Хотя на мой вкус удобнее это отнести на 91 - для сближения БУ и НУ.

[Виктория 78]

CrazyBuh не надо так делать))

[Darling]

Спасибо, кажется моя программа все верно делает. Это у меня в голове уже каша полная. В БУ так, в НУ сяк, хрен занет где еще хрен занет как.....

Спасибо вам - ЛЮДИ ФОРУМА - всегда приводите мысли в полный порядок.

[Джульетта]

Про суммовые.
А что делать, если контрагент (крупная организация) выставляет счета-фактуры в долларах, соответственно, отказывается выставлять сч-ф дополнительно на суммовые разницы.

У меня проводка
08,19 / 60 учет в рублях по курсу ЦБ на дату акта
60 / 51 оплата
60 / 91(или все-таки корректирую 08 и 19) - суммовая разница.

И что будет, если оставить на 91-м счете эти суммовые - восстанавливать много и уже смотришь, как упростить себе задачу.
Как представлю, что мне надо запросить счета - фактуры с контрагента в рублях и что они мне ответят - дурно делается

Поделитесь мнением на сей счет, пожалуйста!

[Джульетта]

У покупателей такая же беда и опять с суммовыми

А если нельзя использовать счет 91 в бухучете, то каким Н.?? реализован налоговый учет в 1С

[Аноним]

CrazyBuh не надо так делать))

Почему? Он "все правильно сделал"...

[Аленка.]

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, если нетрудно.
Пример условный, НДС не рассматриваю:

Поступил товар 25 марта - курс 31 руб. - в пересчете на рубли сумма 110 руб.

Оплатили товар 31 марта - курс 30 руб. - в пересчете в рубли сумма 100 руб.

У меня, как у покупателя, возникла ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ суммовая разница???

.

А почему ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ?

[Аленка.]

ой сорри, правильно "отрицательная"

[Аленка.]

нет, что-то я сама запуталась, все таки это "положительная" суммовая разница.
если курс иностранной валюты на день оплаты стал выше, чем тот, который был на дату отгрузки. То есть у покупателя возникает отрицательная суммовая разница

[Джульетта]

Люди, а на мой-то вопрос ответьте!
Плиз!

Мне очень хочется отнести суммовые разницы на 91 счет (как курсовые), а не на счета 08,10 с корректировкой 19 счета. И не перевыставлять счета - фактуры.
И не иметь разницы между бух и налог учетом.
Что будет, если так сделать?

Может, это уже разрешено?

[Аленка.]

было много обсуждений по этому вопросу, я отношу все на 91, вместе с нДС.

[БУХ_алтер]

я отношу все на 91, вместе с нДС.

и то верно... че париццо?