Подскажите, плз. Запуталась. Переходим с поквартального на ежемесячный НДС. В деларации за июль сумма к уплате - 114 780, за август - 129 050, а за сентябрь - к уменьшению - 200 822. Я ведь должна заплатить только разницу, т.е. 43 008? Или надо платить за каждый месяц отдельно?
а с какого месяца перешли?
Вообще-то превышение получилось уже в июле, но прозевали.
Декларации нужно сдать помесячно с июля. И оплачивать нужно помесячно.
И что же? Нет никакого выхода? Меня же начальство убьет!
Клерком больше, клерком меньше...
Спасибо, обнадежили..
А какое у Вас сальдо по 68.2, может у Вас там переплата, и немешала бы сверка с ИФНССообщение от Ekaterina 24
Спасибо, обнадежили..
заплатите разницу и пени за июль и август
Заплатите разницу! Сама недавно так попала... И вот что скажу. Пени мы не платили, да нам их и не выставили, а вот штраф за не вовремя сданную декларацию выставили в размере 10 % от начисленного налога к оплате. Вот и посчитайте. за июль у Вас будет штраф - 11 478, за август - 12 905. У нас налоговая просто выставила инкассо и денежки слизнула. Но у нас было обиднее, на помесячный НДС перешли (если ваш пример), то в сентябре..., а вналоговой сказали, надо было предусмотреть что у вас в сентябре перевалит за лимит и начать сдавать с июля
можно было рискнуть и подать на маленькую сумму к оплате, а потом подать уточненку на правильную, штраф только на первую был быЗаплатите разницу! Сама недавно так попала... И вот что скажу. Пени мы не платили, да нам их и не выставили, а вот штраф за не вовремя сданную декларацию выставили в размере 10 % от начисленного налога к оплате. Вот и посчитайте. за июль у Вас будет штраф - 11 478, за август - 12 905. У нас налоговая просто выставила инкассо и денежки слизнула. Но у нас было обиднее, на помесячный НДС перешли (если ваш пример), то в сентябре..., а вналоговой сказали, надо было предусмотреть что у вас в сентябре перевалит за лимит и начать сдавать с июля
Сальдо по Д68.2 12 247 руб. И что? Переплаты быть не могло. Меня волнует, на сто можно нарваться не заплатив за каждый меся отдельно, а только эти 43 тыс.
Весело... Но это уже не так страшно. Я боюсь, не пришлют ли они проверку в связи с этим?Заплатите разницу! Сама недавно так попала... И вот что скажу. Пени мы не платили, да нам их и не выставили, а вот штраф за не вовремя сданную декларацию выставили в размере 10 % от начисленного налога к оплате.
д.к. теперь уже не на что, вы уже не заплатили, так что теперь платить только сальдо по 68.2
Придется рискнуть. Заплатить только разницу. Кстати, недавно был семинар 1С. Мне знакомая, которая на нем была,рассказала, что (по-моему с 01.01), когда показываешь НДС к уменьшению, надо за 10 дней до отчетной даты нести письмо в налоговую. И только после того, как они поставят свою разрешающую отметку - можно его принять.
Кто-нибудь знает об этом подробнее?
Ох уж мне эти семинаристы...Мне знакомая, которая на нем была,рассказала, что (по-моему с 01.01), когда показываешь НДС к уменьшению, надо за 10 дней до отчетной даты нести письмо в налоговую. И только после того, как они поставят свою разрешающую отметку - можно его принять.
Не верьте.
Я тоже удивилась, но дама настаивает, говорит читал на семинаре какой-то известный налоговик некий г-н Миронов. Я все-таки переживаю... А вдруг... Кто их знает..
аа... известный, значицца... так вот известные налоговики-семинаристы - самые зловредные лгуны и есть, по моим наблюдениям
штрафовать в таком случае они не имели права!!!!! (если обязанность по сдаче возникла только в сентябре). В этом случае могут быть только пени!!! можно смело опротестовыватьЗаплатите разницу! Сама недавно так попала... И вот что скажу. Пени мы не платили, да нам их и не выставили, а вот штраф за не вовремя сданную декларацию выставили в размере 10 % от начисленного налога к оплате. Вот и посчитайте. за июль у Вас будет штраф - 11 478, за август - 12 905. У нас налоговая просто выставила инкассо и денежки слизнула. Но у нас было обиднее, на помесячный НДС перешли (если ваш пример), то в сентябре..., а вналоговой сказали, надо было предусмотреть что у вас в сентябре перевалит за лимит и начать сдавать с июля
они просто говорят то что хотели бы видеть. хорошо что все законы правительсво принемает, а не ФНС посовещавшись выдвала бы ребусы.
Первоисточник Налоговый кодекс, по нему и работаем, там про это ни слова.
Лучше ОГАНЯНА никто лекции по НДС не читает!
Вот я и ездила в налоговую, даже решение одного суда распечатала (правда не наш округ)...а меня даже в кабинет не пустили, разговаривала с налоговиком по местному телефону (так сказать снизу, с прихожей, у охраны...как еще сказать). и на все мои слова она как попугай повторяла, что есть письмо по САНКТ_ПЕТЕРБУРГУ!!! и вот в нем сказано вот так то..так что правильно с Вас штраф сняли (выставили инкассо).... а судиться с ними директор не захотел (все таки решил что легче расстаться с этой суммой (пусть и не маленькой)...ВОТштрафовать в таком случае они не имели права!!!!! (если обязанность по сдаче возникла только в сентябре). В этом случае могут быть только пени!!! можно смело опротестовывать
... вот и будут действовать "письма по Санкт-Петербургу", пока директору влом судиться.а судиться с ними директор не захотел (все таки решил что легче расстаться с этой суммой (пусть и не маленькой)...ВОТ
А другие (Ваши земляки, кстати) - не боятся:
Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 25 июля 2005 г. N А56-1513/05
...
Из материалов дела следует, что за январь, февраль, март 2004 года выручка Общества от реализации продукции (работ, услуг) не превысила 1 миллиона рублей, в связи с чем Общество письмом от 14.05.2004 известило налоговый орган о переходе на поквартальную отчетность по НДС. В мае 2004 выручка Общества от реализации продукции (работ, услуг) превысила 1 миллион рублей, в связи с чем налогоплательщик 21.06.2004 представил в Инспекцию налоговые декларации по НДС за апрель и май 2004 года.
По результатам камеральной проверки декларации за апрель 2004 года Инспекция составила акт от 27.07.2004 N 34 и приняла решение от 31.08.2004 N 10-31/419, согласно которому Общество привлечено к налоговой ответственности на основании пункта 1 статьи 119 НК РФ.
Требование Инспекции от 30.08.2004 N 0401001781 о добровольной уплате налоговой санкции в срок до 13.09.2004 Общество не исполнило, в связи с чем Инспекция обратилась с заявлением в арбитражный суд.
Суд первой инстанции сделал вывод об отсутствии правовых оснований для взыскания с Общества штрафа по пункту 1 статьи 119 НК РФ.
Суд в решении от 23.03.2005 указал на то, что требования налогового органа неправомерны, поскольку в апреле 2004 года выручка не превышала одного миллиона рублей и у налогоплательщика отсутствовала обязанность по представлению в налоговый орган ежемесячных деклараций по НДС.
Кассационная инстанция считает выводы суда правильными, а жалобу Инспекции - не подлежащей удовлетворению.
Согласно пункту 1 статьи 163 НК РФ налоговый период по НДС составляет календарный месяц, если иное не установлено пунктом 2 данной статьи.
Пунктом 2 статьи 163 НК РФ налоговый период устанавливается как квартал для налогоплательщиков с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога и налога с продаж, не превышающими один миллион рублей.
По общему правилу, установленному пунктом 1 статьи 174 НК РФ, уплата НДС по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода, исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период, не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации.
При этом пунктом 5 статьи 174 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщики (налоговые агенты) обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации.
Согласно пункту 6 статьи 174 НК РФ налогоплательщики с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога и налога с продаж, не превышающими один миллион рублей, вправе уплачивать налог исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший квартал не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Налогоплательщики, уплачивающие налог ежеквартально, представляют налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Из указанных норм следует, что в случае, если выручка от реализации товаров без учета НДС и налога с продаж превысит один миллион рублей, налогоплательщик утрачивает право на ежеквартальную уплату налога и ежеквартальное представление декларации по налогу и обязан представлять налоговую декларацию ежемесячно, начиная с месяца, в котором произошло превышение суммы выручки.
Как видно из материалов дела, сумма выручки от реализации товаров Общества за май 2004 года составила более 1 миллиона руб. Поскольку налогоплательщик не мог знать заранее об итогах реализации товаров за второй месяц II квартала, обязанность представлять декларации ежемесячно возникла у налогоплательщика лишь с июня 2004 года.
При таких обстоятельствах кассационная инстанция считает, что обжалуемый судебный акт соответствуют действующему законодательству, а следовательно, не подлежит отмене.
Учитывая изложенное и руководствуясь статьей 286, пунктом 1 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа
постановил:
решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 23.03.2005 по делу N А56-1513/05 оставить без изменения, а кассационную жалобу Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 4 Санкт-Петербургу - без удовлетворения.
Последний раз редактировалось Cooler; 23.10.2006 в 16:56.
Требование Инспекции от 30.08.2004 N 0401001781 о добровольной уплате налоговой санкции в срок до 13.09.2004 Общество не исполнило, в связи с чем Инспекция обратилась с заявлением в арбитражный суд.
Вот и ответ..НАЛОГОВАЯ подала в суд...а теперь она не подает в суд, а выставляет инкассо...в этом есть разница. Если бы и на нас подали в суд, мы бы конечно пришли и думаю поборолись бы, тем более я (да и деректора убедила) чувствую свою правоту.
А так деньги уже слизнули, сам директор не хочет заморачиваться с судом (его право, деньги в конечном счете его)....
Cooler, спасибо за Постановление. Сохранила себе для следующего раза (три тьфу), если возникнет такая ситуация.
ст. 163 Налоговый период. В данном случае месяц. Т.к. налоговый период месяц, то и уплачивать начисленный НДС необходимо до 20 числа, месяца, следующего за налоговым (ст.174 п.5).
А с 2007 г. вводится процедура рассмотрения предъявленных сумм налога к возмещению налоговыми органами путем проведения камеральной проверки, по окончании которой в течение 7 дней выносит решение о принятии суммы к возмещению (ст. 176 п.1, п.2)
Так что никто не разрешит начисленные суммы налога в июле и августе зачитывать сентябрским возмещением
Троица, налоговый период жестко привязан к выручке. Т.е. пока она не превысит 2 млн, налпер - квартал, безо всяких "в будущем может превысить" и тем более "надо было предвидеть" - за пророческий дар бухгалтерам пока не платят.
Поэтому у Анны Т., просто не было права сдавать помесячные декларации за июль и август аж до октября.
Отсутствие же вины даже в бесспорном налоговом правонарушении исключает привлечение к ответственности, статью НК найдите сами.
Cooler, ох уж этот ежемесячные платежи. Скорей бы 2008 г.
Подскажите, я пропустила , все настойчиво говорят о переводе н/п на поквартальный НДС. С 2007 года. Киньте ссылочку плз на мат. часть.
Город над вольной Невой, где болеют за Зенит родной...
Lazy Sea, с 2008
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
