Подскажите пожалуйста!
При поступлении членских взносов делаю проводки 51/76, 76/86
Затраты по первичке провожу 20/60, оплата 60/51
Сечас при закрытии получается, что на 20-м счете затрат скопилось больше чем было собрано членских взносов, (были приходы по дивидендам от вложений в другие организации, поэтому больше и тратили чем получили). 20 счет закрываю на 86 - получается дебетовый остаток по 86-му. Возможно ли такое ? или на 91-й списывать ...
Заранее благодарен за помощь !
Последний раз редактировалось Компаньон; 20.10.2006 в 10:07.
дивиденды от вложений в другие организации необходимо учитывать на счете 91 и облагать налогом на прибыль. На 86 счете ведутся расчеты только с членами по приходу и расходу членских взносов
На 86-м счете может быть дебетовый остаток на конец отчетного периода или такого быть не может ?
Последний раз редактировалось Компаньон; 20.10.2006 в 11:36.
Компаньон, не дублируйте вопросы!
Мнения по этому поводу расходятся. Я считаю, что может.
Извините за дублирование.
А в какую строку баланса тогда ставить этот остаток? Тоже в "капитал и резервы" но только с минусом ?
Да.
Но вообще-то, Вы должны тратить средства согласно смете. Вы, получается вышли за ее рамки???
Да, получилось, что мы превысили смету. Поэтому я и спрашиваю, может сумму превышения надо относить на 91 счет? Если же нет, то за счет каих средств я могу покрыть этот перерасход в будущем?
Спасибо за ответ.
Ну у Вас же получится прибыль за год (за счет дивидентов), вот эта прибыль по итогам года отправится на 86 счет и перекроет Ваш перерасход.
Спасибо, вроде разобрался!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием