 |
Как в 2007 будет с НДС при зачетах встречных требований?
Как в 2007 будет выглядить НДС при зачетах встречных требований?
Слышала, что придеться проводить НДС через расчетный счет.
Но как это будет выглядить?
Например сейчас:
Купили товар
Д41,19 К60 = 118 р.
Д68.2 К 19 = 18 р. - пред НДС
Поставщику отгрузили свой товар
Д 62 К 90 = 118 р.
Д90 К 68.2 = 18 - начислили НДС
Зачли Д60 К 62 = 118 р.
Что-нибудь меняется в 2007 г.?
Дашуня, Меняется. Взаимозачет можно будет делать только после ОПЛАТЫ и следовательно НДС к вычету брать после оплаты.
За покупку вы должны будете реально оплачивать НДС, причем очередь взаимно с контрагентом, (вам должны будут оплатить за ваш товар/услугу). То что без НДС можете закрывать по акту взаимозачета. Бред тут вот с какой стороны, а если мы не знаем будет акт взаимозачета или мы оплатим реально? То есть НДС предъявляем по отгрузке, а потом вдруг выясняем, что у нас оплата будет не реальной, а по акту взаимозачета, тогда придётся в текущем налоговом периоде делать запись с минусом в КПокупок в доплисте и далее только по наличию акта взаимозачета и платежки за НДС мы имеем право вносить запись в книгу покупок. С моей точки зрения есть ещё один геморрой, это когда поставку мы частично платим реальными деньгами, а частично по акту. Думаю, что придеться при любой доле оплаты по акту переходить на политику "по оплате", чтобы просто не запутаться...
Как то я эту "перспективу" вообще прошляпила, а что, правда, делать то - я когда МПЗ покупаем (ну и НДС к зачету берем) не знаю КАК мы за него расчитаемся, и никто мне гарантию в 100 % не даст, что не будет взаимозачета
и никаких "разъяснений" на эту тему нет, а что в случае подписания соглашения о ВЗ придется подавать УД?
??????? как?????Сообщение от greeng0
Ха... тогда лучше вообще не проводить взаимозачет. Списать через три года как просроченную дебиторку.Бред тут вот с какой стороны, а если мы не знаем будет акт взаимозачета или мы оплатим реально? То есть НДС предъявляем по отгрузке, а потом вдруг выясняем, что у нас оплата будет не реальной, а по акту взаимозачета, тогда придётся в текущем налоговом периоде делать запись с минусом в КПокупок в доплисте и далее только по наличию акта взаимозачета и платежки за НДС мы имеем право вносить запись в книгу покупок. С моей точки зрения есть ещё один геморрой
На самом деле данный вопрос пока не урегулирован (в 119-ФЗ есть такой порядок с 2007 года, а как это должно работать - не понятно). Но в любом случае, формально, у нас все равно есть законное право на вычет НДС в месяце приходования товара (услуги). А как поступать в дальнейшем при зачете - пока не придумано.
и хде ты такое прочитал?
Пилкин Вася, ФЗ от 22.07.05 г. N 119-ФЗ "О внесении изменений в гл.21 ч. 2 НК РФ и о признании утратившими силу отдельных положений актов законодательства РФ о налогах и сборах"_
"Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, уплачивается налогоплательщику на основании платежного поручения на перечисление денежных средств при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг.";_
и что? и где тут написано, что ндс принимается к вычету после уплаты?
Пилкин Вася, нигде
С 2006 года НДС при приобретении товаров возмещается при постановке на учет этих товаров. Факт оплаты не требуется. Равным образом НДС при реализации начисляется независимо от факта оплаты вашей поставки покупателем.
Теперь по поводу зачета взаимных требований с 2007 года. До 31 декабря 2006 г. включительно, уведомляя контрагента о зачете взаимных требований, Вы указываете в письме всю сумму задолженности (в т.ч. НДС) и на основании факта получения такого письма Вашим контрагентом закрываете 60-62.
С 2007 года сумма взаимозачета уменьшится на величину, содержащегося в ней НДС, который Вы успешно перечислите контрагенту платежным поручением, указав в назначении платежа: "НДС по зачету взаимных требований..." Равным образом ту же самую сумму Вам должен перечислить Ваш контрагент. Смысл это гоняния денег, ИМХО, в исключении всякого рода злоупотреблений (например, Ваш контрагент - компания-"призрак").
Natrix, и что если мы купили оборудование (18%), платили, платили и вдруг поставщик решился купить нашей продукции (10%) и предложил зачесть взаимные долги?
А что делать если я перечислю поставщику НДС, а он мне нет? Тогда, я так понимаю, могу принять этот НДС к вычету, а он мне останется должен в виде кредиторской задолженности. Я правильно понимаю? И что будет с той фирмой? А если, правда, разные ставки?
Бред полнейший!!!!
зачем так кричатьБред полнейший!!!!
Нет официальных разъяснений. Natrix разжевал вам то, что написано в 119-ФЗ
остаётся ждать когда "разжевать" удосужаться законодатели
Да на здоровье! Предположим, у вас с контрагентом встречные задолженности на сумму 200000 рублей.
Без взаимозачета вы переправили бы друг другу 200000 с одним отличием: Вы написали бы в платежном поручении "...в т.ч. НДС 18% - 30508 руб 47 копеек." А он написал бы "...в т.ч. НДС 10% - 18181 руб 82 копейки."
Вот эти суммы и придется вам перечислить друг-другу после взаимозачета на 200000 рублей.
Проводки придумаете или подсказать?
Natrix, вы мне лучше сумму взаимозачета скажите в описаном ВАМИ случае.
Сумма взаимозачета 200 тысяч ))). Вы с контрагентом перечисляете друг другу не часть задолженности, а НДС.Natrix, вы мне лучше сумму взаимозачета скажите в описаном ВАМИ случае.
Дт.51-Кт.68/ндс - 19 тысяч
Дт.68/ндс-Кт.51 - 31 тысяча
Нам на семинаре (11.10.06) лектор Полякова М.С. на подобный вопрос ответила так: если мы купили оборудование на 118 с НДС (К60), контрагент - нашу продукцию за 110 с НДС (Д62), тогда взаимозачет делаем на 100 (Д60 К62), а 18 и 10 остаются висеть на К60 и Д62 соответственно, их нужно перечислить на р/счет. Это применительно к 2007 году.
Последний раз редактировалось Olga Tr; 25.10.2006 в 09:17.
В этом случает взаимозачет возможен только на 169 т.р.Natrix, вы мне лучше сумму взаимозачета скажите в описаном ВАМИ случае. один остался должен 169 тыс., другой 181 у меня приступ тугодумия...
Один контрагент перечислит только сумму НДС - 31 т.р.,
а другой должен перечислить НДС - 19 т.р. + остаток задолженности 12 т.р.
AZ 2, ну конечно, вот спасибо!!!
А вот, к примеру, такая ситуация:
Комиссионер реализовал товар на 1000 р. КВ составило 50 р. Из выручки комитента, поступившей на р/с комиссионера он может взять своё КВ. Щас мы на 50 р. подписываем взаимозачет. А в 2007 г. комиссионер перечислит 959 (950 за товар+ 9 по зачету), а комитент перечислит 9 р. Так чтоли? (или комитенту не надо перечислять, у комиссионера на р/с итак деньги комитента)
Если следовать логике, которую нам предлагает НК, вы будете делать зачет на сумму КВ без НДС, а вот что делать в данном случае с НДС - ответить затрудняюсь. Хотя самой тоже интересно - мы комитенты.
Оля, хорошо подумайте, и Вы поймете, что Вам сказали чушь!
А как тогда правильно?
Еще раз повторяю,
Дт60-Кт62 200 зачет
Дт51 -Кт68/ндс (18%) 31
Дт68/ндс-Кт51 (10%) 19
Так пропишите в договоре, что он возвращает вам выручку за минусом КВ. И не надо никакого зачета встречных требований.
Natrix, кто-то из нас в танке....мы продали товар, который стоит 200 тыс., купили товар, который стоит СТОЛЬКО же, но, по вашему - мы платим денежек 31, а получаем 19Думаю ни один коммерсант вас не поймет, если я не понимаю.
P.S. мне б ситуацию понять, а уж проводки под неё я соображу
Внимание! После взаимозачета мы закрыли задолженности по 200 тыс. А гоняем туда-сюда НДС! И он увеличит обороты по счету РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТОМ. То есть, обе компании выступают налоговыми агентами по НДС. И суммы 31 тысяча, и 19 тысяч - не ваши и не контрагента, они должны быть перечислены в бюджет.Natrix, кто-то из нас в танке....мы продали товар, который стоит 200 тыс., купили товар, который стоит СТОЛЬКО же, но, по вашему - мы платим денежек 31, а получаем 19
P.S. мне б ситуацию понять, а уж проводки под неё я соображу
2 natrix
Где же ты это увидел налоговых агентов? В какой статье 21 главы предусмотрено "налоговое агентирование" по данной ситуации!
Я думаю, что стоит тебе еще раз вусе взвесить и придти к выводу, что скорее правы те кто говорят о зачете сумм задолженностей без налога и доплате самих сумм налога деньгами.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
