Прибыль

[Тая.]

Помогите пожалуйста начинающему.
Запуталась при закрытие месяца.
Скажите пожалуйста прибыль за квартал - это остаток на конец по 90 счету? Или К99?
Я не могу понять что "образовалось" на счете 90.9.
У меня остаток по 90 счету 4 тыс.
А 90.9 - 1,5
И на 99 счет переносится 1,5. Который из них прибыль?
А во 2 форме выводится прибыль до налогообложения - 4.
Прежде чем задавать вопросы в 1С, я хочу понять формирование прибыли по счетам. Запуталсь с 90м счетом.
Может ссылку дадите?
И еще не подскажете - какой налог на прибыль в Москве?

Извините пожалуйста. Понимаю, что вопросы глупые. Но я начинающий бух, и так получилось, что нужно срочно доделать отчет самой.

[Тая.]

Марфиовр, я не могу разобраться, где ошибка.
До закрытия месяца сальдо по Д44 - 7500.
По 99 ничего нет.
После закрытия месяца -
проводки
Д 90 К 44 - 2000 и
Д90 К 99 1500
В итоге , после закрытия
1. на К 90 остался остаток - 4000 и
2. на К 99 - 1000, остаток
там еще списался 91 счет на Д99 500
А в форме 2 получается прибыль, как сальдо К90 - 4000.

Прежде чем с 1С разбираться , я хочу понять, может я неправильно чего сделала именно как бухгалтер. Программа же автоматом закрывает месяц. И К99 Д90 автоматом начисляется. Как она эту сумму высчитывает - понять не могу. И налог на прибыль неправильный. Условный расход по налогу - это же начисленный налог?

[Тая.]

Марфиовр, я не могу разобраться, где ошибка.
До закрытия месяца сальдо по Д44 - 7500.
По 99 ничего нет.
После закрытия месяца -
проводки
Д 90 К 44 - 2000 и
Д90 К 99 1500
В итоге , после закрытия
1. на К 90 остался остаток - 4000 и
2. на К 99 - 1000, остаток
там еще списался 91 счет на Д99 500
А в форме 2 получается прибыль, как сальдо К90 - 4000.

Прежде чем с 1С разбираться , я хочу понять, может я неправильно чего сделала именно как бухгалтер. Программа же автоматом закрывает месяц. И К99 Д90 автоматом начисляется. Как она эту сумму высчитывает - понять не могу. И налог на прибыль неправильный. Считает на сальдо по 99 счету. 22 процента. А не 24?
Путанно наверное.
В принципе, там получилось так:

программа при закрытии насчитала какую ту сумму, поставила ее в Д90 К 99.
Потом на Д 99 списались 91 счет и начисление налога, получилась нерапределенная.
А на К 90 осталась висеть сумма.
Может программа все правильно делает, а я не могу понять. Надо как-то прверить. Но во вторую форму-то она берет сальдо по 90.
90 счет должен закрываться?

[Тая.]

Извините, я неправильно написала это сальдо по К 90. А 44 счет закрывается - все нормально.
Еще хотела спросить - услуги банков нужно относить на 91 счет или на 44? По БУ - это операционные. А по НУ - внереализационные?
Я по суммам все выверила. Реализация начислена правильно.
НДС - тоже.
Затраты все на 44-м. Единственное, я отнесла услуги банков на 44. Может их надо сразу на 91?
41 счет тоже весь "ушел" на 90.
Никаких счетов с "подозрительными" остатками, незакрытых на конец квартала нет. Осталась дебиторская и кредиторская - это тоже проверила.
Я никак не могу эту сумму "поймать", которую программа выводит при закрытии на К 99. Т.е. выводится прибыль, а откуда?

Может в учетной распределение расходов? Я там поставила базу распределения везде выручку. Но у меня этого нет в деятельности. Торговля, только с/с (покупная цена), издержки, внереализационные. А коммерческие, это что? Они входят в расходы по обычным видам деятельности. В торговле мне все расходы в коммерческие относить? Сижу целый день мучаю программу, по нескольку раз все перепровела.

[Тая.]

Услуги банков относятся на дебет счета 91.2 (план счетов). Это нужно исправить, нарушение ведения бух.учета.
По идее должны быть следующие проводки:
Д90.2.1 К41.1
Д90.7.1 К 44.1.1
Д 62.1 К 90.1.1
Д90.3 К68 (НДС)
Теперь закрытие счета 90
Д90.9 К99.1 - если прибыль
Д99.1 К90.9 - если убыток (в торговле лучше не иметь убытка)
Это все в 1С
Кстати, у Вас розница или опт?
Сумма, которая не ловится:
К90.1.1 - Д90.2.1 - Д90.3 = 90.9, который (см. выше)
В торговле все затраты (издержки обращения) собираются на 44, кроме операционных и внереализационных
А вообще, почитайте, Тая, план счетов. У меня большой опыт, но стала читать - это супербестселлер, поверьте поможет разобраться в бух учетом, остальное в НК.
Тая, извините, если вдруг на что-то не ответила, пишите, постараюсь помочь - стезя у меня такая........

Спасибо большое. Распечатала, сейчас проверю. У меня сейчас вообще 44 счет не закрывается, говорит что база распределеняи равна нулю, К90, а там все правильно по отгрузке начислено. Но это я не знаю, может уже с 1С что?
Хотя учитывая мою неопытность, надо сначала с бухгалтерией разобраться.
Сейчас перепроведу на 91.2 счет с 44-го.
План счетов я пыталась читать. Но не осилила. Думала сначала потихоньку не простых операциях на практике попробовать. Легче будет воспринимать потом чтение.
У нас опт.

[Тая.]

Спасибо большое.

ПБУ 18 отметила, что применяю. Хотя пока никаких разниц нет. ПБУ я теоретически знаю, т.е. пока читала -все понятно. Как это на практике - не представляю. Хотя если его не применять, мне кажется тогда нужно вручную делать проводки, чтобы куда нить деть разницу и "сблизить" БУ и НУ - выровнять 2-ю форму и налог на прибыль например. Наверное так? Хотя налоговый учет ведь по любому ведется.

Я разобралась со своими счетами, все закрылось, все правильно начислилось, все остатки "идут". 2-я форма и налог на прибыль - все сошлось.
Еще раз большое спасибо.

[Тая.]

Да, еще вопрос. Подскажите пожалуйста. Почему 22 процента налог на прибыль программа делает. Разве не 24%. (Москва)

[Аноним]

Д68.4.2 К68.4.1 - начислен налог на прибыль и если нет ежемесячных авансовых платежей, то К68.4.1 должен быть равен декларации по прибыли. Удачи, я рада, что Вы так быстренько разбираетесь.

Спасибо.

Странно (про налог 22%) - недавно мне 1С ставили. Счф например, новые.
Некогда сейчас смотреть нормативные, пробегаю по диагонали, если чего непонятно, но серавно, не успеваю. ЕСН сколько процентов сейчас? ПФР 28% . Просто зпл не было, фирма только открылась. Надо проверить справочники, а то может еще какие налоги неправильно.
А я и забыла про проводку по 68 счету. Так остаток и остался на К 68.4.2. Оно ж все начислилось)). Остаток по К68.4.2. равен декларации. А проводку вручную делать? Если не сделать, то в баланс сумма неправильно попадет?
Спасибо.

[Тая.]

Извините, это была я.

[Тая.]

Спасибо.
Ставки по ЕСН у меня тоже неправильные.
Вообще, все формы отчетности новые, все изменения в НК учтены. Непонятно, чего так со ставками налогов.
Зпл не было так и не заметила.
ЕСН в ФБ - 14% ? Остальное делим для ПФР 10 и 4% ?
ТФОМС и ФФОМС - не знаю, где посмотреть можно?
И ФСС по нетрудоспособности тоже не знаю, тоже надо смотреть.
Спасибо.

[Тая.]

Неправильно написала.

ФФОМС 1,1%
ТФОМС 2%
ЕСН в ФБ 6%
ПФР 14%
ФСС 2,9%
Правильно?

Спасибо.