В декларацию по ндс авансами полученными я поставила все, что перечислено на р/с за квартал минус отгрузка. Очень сильно сомневаюсь. Помогите!!!!!!!!! Обязательно ли выписывать счета-фактуры на аванс?
В декларацию по ндс авансами полученными я поставила все, что перечислено на р/с за квартал минус отгрузка. Очень сильно сомневаюсь. Помогите!!!!!!!!! Обязательно ли выписывать счета-фактуры на аванс?
Да обязательно
согласно налоговому кодексу
если у вас 1С то, соорудить НДС с авансов проблемы не составляет
Положим, в НК ни слова про счета-фактуры на аванс нет. Но постановление 914 их ввело (хотя права такого у правительства не было), и налорги их требуют.согласно налоговому кодексу
Если среди отгрузок не затесалось закрывающих авансы прошлого периода, то правильно
Авансов прошлого года нет, но, например, два покупателя, обоим отгрузили по 300 тыс.р., один заплатил 100тыс., другой -900тыс. Получается 400тыс.- аванс, как в этом случае можно и нужно выписать счет-фактуру????не могу понять.
В этом случае по первому покупателю: отгрузили на 300 т.р., заплатил 100 т.р. - за ним задолженность 200 т.р. И эта задолженность авансом не является.Сообщение от Angelina Iv
По второму покупателю: отгрузили на 300 т.р., заплатил 900 т.р. - 600 т.р. для Вас является полученным авансом.
Последний раз редактировалось Въедливая; 23.10.2006 в 00:59.
В этом случае по первому покупателю: отгрузили на 300 т.р., заплатил 100 т.р. - за ним задолженность 200 т.р. И эта задолженность авансом не является.
По второму покупателю: отгрузили на 300 т.р., заплатил 900 т.р. - 600 т.р. для Вас является полученным авансом.
Если (смотря по датам операций) сперва второй покупатель заплатил, потом Вы отгрузили, то с/ф на аванс выписываем на 900 т.р. и регистрируем в книге продаж, датой отгрузки регистрируем ранее выписанный с/ф на аванс в книге покупок на сумму 300 т.р. и так же датой отгрузки выписываем с/ф на отгрузку на 300 т.р. и регистрируем его в книге продаж.
Следовательно, в этом случае с/ф на аванс выписывается на 900 т.р., а остаток аванса на конец периода – 600 т.р.
Если сперва (смотря по датам операций) Вы отгрузили второму покупателю на 300 т.р., а потом он заплатил 900 т.р., то при отгрузке выписываем с/ф на 300 т.р. и регистрируем в книге продаж, а при получении 900 т.р. выписываем с/ф на аванс в сумме 600 т.р. и регистрируем в книге продаж.
Так что подход 900 + 100 - 300 – 300 = 400 для определения суммы аванса неверен.
В этом случае по первому покупателю: отгрузили на 300 т.р., заплатил 100 т.р. - за ним задолженность 200 т.р. И эта задолженность авансом не является.
По второму покупателю: отгрузили на 300 т.р., заплатил 900 т.р. - 600 т.р. для Вас является полученным авансом.
А каким образом выписывать счет-фактуры на аванс-тем числом, которым этот аванс поступил, или на остаток аванса в конце месяца?
Тем числом, которым аванс поступил
Тем числом, которым аванс поступил
А если аванс в течении месяца то открывается, то закрывается? В данном случае как поступить?
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 25 августа 2005 г. N 03-04-11/209
... На основании пункта 18 Правил при получении денежных средств, связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), получатель этих средств выписывает счет-фактуру, который регистрируется в Книге продаж. При этом на основании пункта 13 Правил счета-фактуры, выписанные и зарегистрированные продавцами в Книге продаж при получении авансов или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), регистрируются ими в Книге покупок при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в счет полученных авансов или иных платежей с указанием соответствующей суммы налога на добавленную стоимость.
Кроме того, на основании пункта 17 Правил регистрация счетов-фактур в Книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство.
Учитывая изложенное, при получении авансов в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) счета-фактуры составляются налогоплательщиком в хронологическом порядке и регистрируются в Книге продаж в том налогом периоде, в котором возникает налоговое обязательство. Составление счета-фактуры по авансам в конце месяца на сумму остатка действующим порядком не предусмотрено.
Заместитель директора
департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Министерства финансов РФ
Н.А.КОМОВА
Составление счета-фактуры по авансам в конце месяца на сумму остатка действующим порядком не предусмотрено.
Читала, думала может быть как-нибудь это можно обойти, потому что это головная боль, в течении месяца столько раз открываются и закрываются авансы.
Чтобы не путаттья, поступил аванс- сразу регистрируешь сч.ф. на аванс, реализовали товар, проводишь зачет аванса, т.е. регистрируешь в книге покупок
Спасибо, что напомнили. Запамятовал.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием