Налогообложение прибыли и НДС

[Olgabuhgalter]

Здравствуйте! Мы инвестор и генподрядчик (стоим жилые дома для продажи), заказчик - гос. предприятие. Мы инвестируем, строим и формируем себестоимость, а заказчик только осуществляет технический контроль, за что ему мы должны передать 5% площади жилого дома. Скажите, пожалуйста, когда в данном случае определять прибыль: накапливать себестоимость на 08 счете, а после окончания строительства выводить результат или как-то иначе? И как в данном случае быть с уплатой НДС? Как отразить в бух. и налоговом учете передачу 5% площади дома? Для инвестирования мы берем займы у юридических и физических лиц под проценты. Как правильно отразить в бух. и налоговом учете возврат займа и %? Совсем я что-то запуталась. Помогите, кто знает, пожалуйста. Заранее благодарна за ответ.

[лали]

http://businessmaster.ru/index.php?e...owpage&num=516

[Olgabuhgalter]

То есть мы ведём учет как у инвестора-заказчика? Это правильно?

[Аноним33]

А что сказано в договоре? Каков порядок отражения в учете принятия работ ?

При применении метода определения выручки от реализации по стоимости отдельных выполненных работ производятся следующие бухгалтерские записи:
Дебет 46, Кредит 90-1 - отражена выручка от реализации законченного этапа СМР (оформляется акт о приемке выполненных работ - форма N КС-2),
Дебет 90-3, Кредит 68 - отражен НДС с выручки (для организаций, исчисляющих НДС в соответствии с учетной политикой по моменту отгрузки),
Дебет 90-2, Кредит 20 - списана фактическая себестоимость выполненного этапа СМР.
В конце месяца определяется финансовый результат (прибыль или убыток) от реализации выполненного этапа СМР:
Дебет 90-9, Кредит 99 - отражена прибыль от реализации законченного этапа СМР.

Вообще коротоко не ответишь......

[Olgabuhgalter]

[QUOTE=Аноним33]А что сказано в договоре? Каков порядок отражения в учете принятия работ ?

Согласно Договора подряда мы сдаем дом под ключ. Начало строительства 01.04.06 - окончание 01.06.07. А как в данном случае учесть все расходы в налоговом учете, ведь периоды разные. Как быть с декларацией по налогу на прибыль.

[лали]

Оля, в примере, который я приводила выше, все расписано. Финрезультат определите по передаче инвестору, хотя из вашего вопроса я поняла, что вы сами инвестор, а в следующем ответе вы говорите , что у вас договор подряда. Согласитесь, что у вас некорректный вопрос. Во-первых надо, как заметили выше, читать договор, а потом уже думать как это все отразить в БУ.

[Olgabuhgalter]

У нас действительно 2 договора с заказчиком. Один - договор инвестирования, другой - генподряда. В договоре инвестирования определено, что за СМР инвестор напрямую рассчитывается с генподрядчиком. Но по договору подряда сказано, что мы передаем дом заказчику, после завершения строительства под "ключ".