 |
Оказали услугу нерезиденту (ст. 148). Больше оперций никаких не было. Плательщиком НДС являемся. Подскажите, пожалуйста, надо ли включать в книгу продаж счф нерезиденту? А в декларацию эту сумму отражать, как реализацию?
Входящие счета-фактуры, которые относятся к необлагаемой ндс операции надо включать в книгу продаж? НДС 100% относится в с/ст.
Спасибо.
В книгу продаж с/ф без НДС включать надо - согл. пп.1 п.3 ст.169 НК РФ.
А эту сумму реализации без НДС и приходящийся на неё входной НДС (который вы списываете на себестоимость) - отражаете в 4ом разделе общей декларации по НДС.
Вы, наверное имеете ввиду книгу покупок. Ответ: надо включать, т.к. плательщиком НДС вы являетесь и независимо от того по какой ставке НДС у вас случилась реализация в этом месяце - общие правила для Вас продолжают действовать.Сообщение от Аноним
Т.е. получается, если все везде надо включать, то в книге продаж гр. 5б(сумма НДС) не будет получаться рассчетным путем (=*18/118). Ведь НДС будет прочерк, а "всего продаж" - полная стоимость. Это корректно?
И в книге покупок тоже - ндс прочерк, а графа всего покупок будет включать стоимость товара с НДС.
И в декларации тоже все съедет. Так правильно?
Корректно. Откуда вы взяли, что колонка 5б должна получаться расчетным путем?Это корректно?
А в декларации что съедет?И в декларации тоже все съедет.
В декларации гр. 6 (сумма ндс) по стр. 050 не будет получаться из гр. 4 (налоговая база).
А то что в книге покупок гр.8б тоже не будет рассчитываться рассчетным путем это тоже нормально?
Просто я всегда таким образом итоги проверяла и теперь возможная несостыковка меня пугает.
Т.о., правильно ли я понимаю -
1. реализацию без НДС (д/нерезидентов) включаем в налоговую базу и в книге продаж, и соотв-но в декларации.
2. Суммы покупок, в которых ндс включен в с/ст, регистрируем в книге покупок, как случившийся факт реализации, с прочерком в графе ндс.
3. На то, что расчетным путем ндс в итоговой строке не получается - не обращаем внимания.
Интересно, а если ситуация, как описал автор. Одна реализация в налоговом периоде, и та без НДС. В декларации в строке "Реализация..." графы 4 "Налоговая база" эта сумма продажи будет по какой именно строке (010-060)отражаться? Ведь в графе 5 определенно указаны ставки НДС. И продажи без НДС не предусмотрено.
Не предусмотрено, о чем сказано в инстукции по заполнению. Отражается такая реализация в 4 разделе.И продажи без НДС не предусмотрено.
Да. Но в декларации - только в разделе 4. В разделе 2.1 эта выручка не указывается.1. реализацию без НДС (д/нерезидентов) включаем в налоговую базу и в книге продаж, и соотв-но в декларации.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием