Убыток по НУ

[Волнушка]

Подскажите пожалуйста!В 1 квартале по НУ получается убыток из-за большого остатка неотгруженного товара.По БУ в ф.2 получается прибыль.Как быть?

[DIK]

А что вас здесь смущает?

[Волнушка]

[QUOTE]А что вас здесь смущает?
Смущает налог на прибыль.Если по БУ то его надо платить,а если по НУ то вроде бы получается,что не надо!???

[DIK]

Ну и налог на прибыль рассчитывается исходя из данных НУ. Получилось и получилось. Се ля ви

[МАК]

Налог на прибыль по данным НУ.А бух.прибыль коррект.согласно ПБУ18/02.

[Волнушка]

Преогромнейшее вам СПАСИБО!!!!
Просто так сразу же жить захотелось!!!!

[stas®]

МАК, бухгалтерская прибыль не корректируется. Согласно ПБУ 18 в БУ отражаются расхождения между бухгалтерской и налоговой прибылью.

[Волнушка]

stas®
То есть ф.2 сама по себе,а декларация по прибыли сама??

[Ленка]

Исходное сообщение Волнушка
Подскажите пожалуйста!В 1 квартале по НУ получается убыток из-за большого остатка неотгруженного товара.По БУ в ф.2 получается прибыль.Как быть?

Погодите, стоимость покупного товара - это прямые расходы, то есть в затраты по налоговому учету можно отнести только себестоимость реализованного товара, а остаток неотгруженного товара в расходы отнесете только когда отгрузите.

[Волнушка]

Ленка
Я так и думала!Просто 1-с отнесла весь товар в строку 180 Декларации и меня одолели сомнения.Теперь поняла,что её надо сроректировать на сумму отгрузки.Просто здорово,что такой форум есть!!!Спасибо еще раз огромное!!!!

Ленка

[stas®]

То есть ф.2 сама по себе,а декларация по прибыли сама??

Да.

[МАК]

Stas!Я имею ввиду условный расход/доход/.